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财务管理和会计核算规定 财务管理在公司经营管理和提高经济效益中发挥着重要作用，为加强公司的财务管理工作，防范财务管理漏洞和核算风险，特制定本规定。 一、财务人员岗位职责 第一条：主办会计岗位职责： 1、认真贯彻执行国家有关的政策、法规和财务会计制度； 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务收支计划，分析和监督计划执行情况，提高资金使用效益； 3、进行成本费用预测控制、核算、分析，真实反映经营成果。 4、厉行节约，合理分配公司收入，及时完成纳税申报； 5、配合政府有关部门检查指导工作，及时主动提供有关资料； 6、建立健全科学的核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议： 7、按照会计制度规定，认真审核各项收支报账、记账，编制会计报表，及时与出纳核对银行存款和库存现金，认真审核银行汇款，做到数字准确，账目清楚，账账、账款、账物、账表、表表、内外账相符； 8、按照融资银行的要求，准确及时编报银行授信资料； 9、负责公司内外部营销业绩统计和计算奖励提成，妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料； 10、及时完成总经理及分管副经理交办的其他工作。 第二条出纳岗值职责 1、认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超限额部分现金及时送存银行，杜绝白条抵库： 2、建立现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，及时向会计报送收支凭证及银行现金日报表； 3、严格支票管理制度，规范使用支票。 4、负责保管贷款抵押物和有价证券及重要空白凭证： 5、积极配合开户银行做好银行存取对账工作，认真做好银行汇款。 6、配合主办会计做好各种财务处理。 7、及时完成总经理或分管副总经理及主办会计交办的其他工作。 二、财务会计管理基本要求 第三条会计年度自1月1日起至12月31日止，年终必须按会计制度规定要求结转，各科目余额结转下年度，其他应收应付款科目应列出详细清单，清单合计金额应与其他应收应付款科目余额一致。 第四条会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合制度规定。 第五条财务工作人员办理会计事项，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证，会计出纳员记账都必须记账凭证上签字或盖章。 第六条财务工作人员应当会同总经理定期进行财务自查，保证 账薄记录与实物款项相符。 第七条会计人员要及时编制会计报表及附注，重要事项应在附注中详细反映，上报董事长、总经理，并报送有关部门。年度会计报表应报总经理审核签字后报送有关部门。 第八条财务工作人员应对公司财务活动全过程实行监督和控制，对不真实不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确不完整的原始凭证予以退回，并要求更正补充。 第九条财务工作人员发现账薄记录与实物款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理报告，同时要及时查明原因向总经理提出处理意兄。 第十条财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续，否则不得离职，办理交接应由总经理或主管副总经理现场监交。主办会计应妥善保管会计档案。 三、现金核算管理 第十一条出纳人员库存现金限额以测算2天备付金为限，超过部分必须及时送存开户银行。 第十二条公司财务印鉴实行双人保管，即会计保管财务专用章，出纳保管法定代表人印章。 第十三条空白现金收款收据由会计编号并加盖印章保管，同时建立领用回收登记备查薄，出纳使用现金收款收据应向会计领取，同时一次只能领用一本，用完存根交会计登记核销。第十四条出纳填写现金支票从银行提取现金，应正确写明用途和金额，经会计审核后提取，大额现金（五万以上）提取应将支票送总经理批准后提取。 第十五条各项经费开支，按《财务经费管理办法》规定要求办理，经手人签字、会计审核、有权限审批人签字，由出纳审核支付现金。 第十六条工资依据总经理室提供的资料，由主办会计编制工资表，经主管副总经理审核后，交总经理审批后发放。 第十七条出纳人员应当建立装订本现金银行同记账，逐笔记载现金收付业务，做到日清月结、账款相符，及时向会计报送现金银行日报表，并主动与会计对账。 四、银行存款核算管理 第一十八条开立银行基本结算账户1个，一般结算账户1个，基本结算账户用于对外结算、领取现金、归集贷款回收；一般结算账户用于贷款支付与回收；银行结算采用现金、支票、汇票、网上支付并用方式。 第一十九条支票结算。支票由出纳员专人保管，支票从银行购入时，按支票号码登记备查薄，使用支票时，加盖财务印鉴、填写日期、用途、登记销号，经主办会计审核后，大额支票经总经理审批后签发，支票付款后凭支票存根联随同经办人签字的发票，经主办会计审核后，报有权限人审批方可记账，财务工作人员严禁空白支票盖好财务印鉴备用。 第二十条网上银行汇款，实行录入和审核专用卡相分离，出纳员根据主办会计审核并经有权限人审批的汇款单负责录入汇款