流动资金贷款额度测算.ppt

流动资金贷款测算总结 “您看存货这个科目，年初还是3000多万，年底已经是5000多万了，这么多存货没消化，您现在再贷款去购买原材料，这对您的资金占压也太多了，出于控制成本的考虑您也不需要再贷款了；还有应收账款，保证人欠着您1000多万货款，现在您再给他2000万采购原材料……”最终企业理解了《办法》的意义和内涵，并坦诚说明了借款的真实用途，实际企业并没有迫切的资金需求，是将贷款资金转给保证人用于采购原材料。( “三个办法一个指引”案例汇编) “各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。” 在改进测算模型下不直接计算最大资金缺口，而采用通过保险系数修正平均余额计算周转天数的迂回方式，除考虑银监会规定的表面合规性外，亦有合理之处：在采用保险系数修正周转天数后，可将修正后的周转天数与借款人历史平均周转天数比较，如差距较大，则说明借款人财务政策或市场环境出现了较大的变化，这些因素都是重要的风险因素，有助于理解资金缺口的合理性和风险程度。 通过保险系数修正测算 合理性是测算准确的衡量标准 流动资金贷款测算总结 合理性是测算准确的衡量标准(续) 流动资金贷款测算总结 流动资金贷款测算总结 通过现金和自有资金调整提高测算准确度 “借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。 ” 自有资金指借款人可以投入到经营周转中的自有资金，理论最大值应当为[所有者权益+（长期负债-长期资产）-预测周期内需支付的红利]，这部分资金可能保留在现金中，也可能已经临时投入短期周转，但在预测期内将逐步转入长期用途，因此自有资金需要在借款人说明数量和来源的基础上由我行分析确定，最小为零。 “企业自有资金一般指企业的净资产，净资产可用于购建固定资产、对外投资及生产经营，其中用于生产经营的部分可视为企业的自有营运资金。 “(“三个办法一个指引”案例汇编) 其他事项 额度测算与贷款发放 流动资金贷款需求量测算公式的计算结果是估算值，其目的是在审批授信时确定借款人申请授信数量的合理性，在审定的额度内发放贷款时，应当对贷款用途重点关注，并对测算时假设的情况进行调查分析。 流动资金贷款测算总结 其他事项 额度测算与贷后检查 流动资金贷款需求量测算假设构成贷后检查的基础，如果测算时假设的情况与贷后检查时出现的实际情况有较大的出入，则需要调查原因，确认是否构成了重要风险预警信号，并据此考虑原授信额度的合理性。 流动资金贷款测算总结 其他事项 额度测算分工 流动资金贷款需求测算应当由客户经理在调查报告中根据借款人的申请授信数量和对经营计划的介绍结合借款人历史情况和行业情况进行估算，授信评审人员应当对估算的合理性进行评估。 流动资金贷款测算总结 按银监会要求采用各科目平均值测算营运资金量 根据既往一年（或一个经营周期）应收+存货+预付与应付+预收的最大资金缺口（考虑毛利）或预测未来一年（或一个经营周期）的最大资金缺口（考虑毛利）确定各科目压力测试值，从而确定各科目周转天数保险系数 论证各科目压力测试值和相应周转天数的合理性 应用银监会公式采用压力测试数据测算营运资金量 考虑现金备付和自有资金后应用银监会公式计算新增流贷款数量 流动资金贷款测算总结 流动资金贷款测算标准程序 * * * * * * * * * * * 目录 Thank You! 流动资金贷款额度测算 授信评审部 许明宇 2010年7月7日 测算公式基本原理 流动资金贷款测算案例 流动资金贷款测算总结 流动资金贷款测算公式基本原理 公式推导 测算原理 流动资金贷款测算公式基本原理 设上年度销售利润率为M，上年度销售收入为S 于是： 营运资金量＝S*（1-M）*(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 公式推导 流动资金贷款测算公式基本原理 公式推导 因：周转天数=360/周转次数 故：应收账款周转天数＝360/（S/平均应收账款余额）=360*（平均应收账款余额/S） 预收账款周转天数＝360/（S/平均预收账款余额）=360*（平均预收账款余额/S） 流动资金贷款测算公式基本原理 公式推导 存货周转天数＝360/[S*（1-M）/平均存货余额=360*[平均存货余额/ S*（1-M）] 预付账款周转天数＝360/[S*（1-M）/平均预付账款余额]=360*[平均预付账款余额/ S*（1-M）] 应付账款周转天数＝360/[S*（1-M）/平均应付账款余额]=360*[平均应付账款余额/ S*（1-M）] 流动资金贷款测