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建设管理局资产管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强和规范资产管理，保证资产的安全、完整，防止资产流失，提高其使用效率，根据国家法律、法规以及《***建设管理局财务管理办法》，结合本局的实际情况，制定本办法。 第二条 本办法资产仅指流动资产和固定资产。流动资产包括现金、银行存款、其他应收款、预付工程款、应收账款、低值易耗品、库存材料和库存设备；固定资产包括房屋、建筑物和设备、工具、器具等。 第三条 局计划财务科对资产进行价值管理，综合科进行实物管理，各科室对自用的资产进行使用管理。 第二章 流动资产的管理 第四条 现金的管理 （一）根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本局实际，确定现金使用范围。凡不属于下列范围的开支，应使用转账方式结算. 1、职工工资、津贴、奖金、各种劳保、福利费用； 2、个人劳务报酬； 3、出差人员必须随身携带的差旅费； 4、支付给个人的移民及土地征迁补偿费； 5、其他按国家规定可以用现金支付的经济业务。 （二）不得从本局收取的收入中坐支现金。 （三）出纳应当依据经审核无误的收付款凭证收付现金，逐笔登记，做到日清月结，账款相符。 （四）提取现金必须写明用途。 （五）因采购地点不固定、交通不便、抢险救灾等特殊情况必须使用大额现金的，报局财务负责人同意后方可支付。 （六）一切现金收付必须纳入财务统一核算，任何部门或个人不准私设“小金库”。 （七）实行“报账制”的项目建管处，由局计划财务科核定周转金，用于支付现场零星费用。 第五条 银行存款管理 （一）建管局银行账户的设立、变更与撤消必须报县水利局批准。 （二）凡超出现金使用范围的各项经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不准出租、出借和套用银行账号。 （三）银行存款收付业务应按发生的先后顺序及时逐笔登记，按月与银行核对，如有未达账项，必须编制银行存款余额调节表，做到账款相符。 第六条 支票、收据和印鉴的管理 （一）出纳人员负责按规定对支票、收据的管理和签发，不准签发空头支票，收款人或经办人领取支票时，必须在支票存根上签字。 （二）签发的支票必须交主办会计审核加盖印鉴后生效，支票存根交主办会计做账。 （三）出纳负责保管空白支票、收据。银行印鉴必须分开管理。 第七条 预付工程款必须按合同的规定办理支付手续。 第八条 暂付给相关单位或个人的各种应收款项，要建立审批、定期报账和对账制度，各项应收和暂付款项要定期进行清理，防止发生呆账、坏账。对发生的呆账、坏账，要查明原因、分清责任，按规定程序上报审批，待批准后作相应处理。 第九条 未达到固定资产标准的工具、器具和家具等低值易耗品，应建立购置、验收和领用手续，并及时摊销计入建设成本。 第十条 设备、材料采购必须事先申报采购计划，经批准后按采购计划办理。其中大宗采购事项，应与供应方签订供货合同。库存材料的保管、领用要履行必要的审批手续，定期盘点。 第三章 固定资产的管理 第十一条 本局购置、调入的自用资产，同时具备以下条件时按固定资产管理： （1）单位价值1500元以上； （2）使用年限一年以上； （3）能独立发挥作用。 第十二条 建管局所属建设项目购置的固定资产的管理和使用，坚持统一监管，责任到人，合理调配，物尽其用的原则。 第十三条 固定资产的购置实行计划管理、审批制度。由科室、项目建设现场管理机构提出申请，注明品名、规格型号、数量、价格、用途等，报局领导批准后由综合科会同计划财务科统一购买，未经批准不得擅自购置固定资产。固定资产购置计划表“申请部门审查意见”由项目建管处或局机关处室负责人签字，“建管局审批意见”由建管局局长或授权的分管局长审批。 第十四条 报销固定资产购置费时，应提供以下资料：（1）固定资产购置计划申报表；（2）固定资产的采购合同；（3）固定资产的验收单和领料单；（4）固定资产的原始发票。 第十五条 加强对固定资产内部验收、领用、借出、转移交接的管理，综合科要对固定资产统一编号、建账设卡、逐项登记、责任到人。局机关和各项目建管处购置的固定资产要有专人负责登记和保管，做到账实相符。购置的固定资产须办理验收、领用手续。 第十六条 建管局所属项目购置的固定资产，其产权归建管局所有，在建期间及项目竣工后固定资产的处置，须报建管局审批。 第十七条 固定资产的维修由综合科负责安排，计划财务科审核。 第十八条 工作人员变动时，须移交属于个人保管或使用的固定资产，在调离前，对其使用保管的固定资产进行清点，及时交回综合科。 第十九条 每年年底由综合科牵头、有关部门配合，对全部固定资产进行清查，保证账、卡、物三相符。需报废的固定资产，必须进行技术鉴定；对盘盈、盘亏、报废的固定资产经核实后，报经县水利局批准后处理。 第四章 附 则