第06章_应收应付管理子系统.ppt

学习目标 了解应收应付款管理系统任务与特征 理解应收应付款管理系统基本功能与操作流程 掌握应收应付款系统初始设置、日常业务处理及期末业务处理的内容和方法 本章主要内容 应收款管理系统应用 应收款管理系统概述 应付款管理系统概述 应付款管理系统应用 本章小结 应收款管理系统概述 应收款管理系统核算方案 “详细核算”应用方案 如果在销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析。 “简单核算”应用方案 如果销售业务中应收账款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，则可以选择“简单核算”应用方案。 应收款管理系统概述 应收款管理系统的特点 应收款管理系统与其他系统关系 应收款管理系统功能结构 应收款管理系统的主要功能包括初始设置、日常处理、单据查询、账表管理、其他处理等。 应收款管理系统功能结构 应收款管理系统操作流程 初次进入应收子系统，要进行账套参数及基础信息的设置。 在进入日常业务处理前，还应将启用日期之前的初始数据进行录入。 日常处理包括票据处理、单据结算、票据管理、凭证处理以及坏账和转账处理等。 期末处理包括汇兑损益及月末结账的处理。 应收款管理系统操作流程 应收款管理系统应用 应收款管理系统初始化 应收款管理系统日常业务处理 账表管理及其他处理 应收款管理系统初始化 设置账套参数：包括常规、凭证、权限与预警三项。 应收款管理系统初始化 系统初始设置 1、科目设置 包括基本科目设置、控制科目设置、产品销售科目设置、结算方式科目设置。 2、坏账准备设置 应收款系统可以根据发生的应收业务情况，提供自动计提坏账准备金的功能。根据应收款管理系统选项中选取的坏账处理方式不同，相应的坏账准备设置也不同。 应收款管理系统初始化 系统初始设置 3、账龄区间设置 应收款管理系统初始化 系统初始设置 4、报警级别设置 应收款管理系统初始化 单据设计 此功能可以对系统各主要单据的屏幕显示界面以及打印页面两种格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。 单据编号设置 根据企业业务中使用各种单据的不同需求，由用户自己设置各种单据类型的编码生成原则。每种单据对应一种编号规则，“单据编号设置”包括编号设置、对照表、查看流水号三个功能。 应收款管理系统初始化 期初余额录入 初次使用本系统时，要将启用应收款管理系统时未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到本系统，以便于以后的核销处理，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。 当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期间里，可以进行期初余额的调整。 应收款管理系统日常业务处理 应收单据处理 销售发票与应收单是应收款管理系统日常核算的原始单据。 如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售发票和代垫费用在销售管理系统中录入，在应收款管理系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此时应收款管理系统需要录入的只限于应收单。 如果没有使用销售系统，则所有发票和应收单均需在应收款管理系统中录入。 应收款管理系统日常业务处理 收款单据处理 收款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括收款单、付款单的录入，以及单张结算单的核销。 应收款管理系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销。 应收款管理系统付款单用来记录发生销售退货时，企业退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。 应收款管理系统日常业务处理 核销处理 指日常进行的收款核销应收款的工作。单据核