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企业信誉的经济学分析 ——一个马克思主义方法论的尝试 刘凤义 【内容提要】信誉在现代市场经济中越来越成为影响企业成长的重要因素，然而，以新制度学派为代表的现代企业理论，却没有把信誉纳入到其理论框架中去，究其根源是“经济人”假设阻碍了这一理论的发展。基于此，本文提出从“现实人”出发、从交易方式的演变及其特征入手，来分析企业信誉问题产生的根源及本质，并在此基础上提出了建立企业信誉机制的基本思路。 【关 键 词】企业信誉/交易方式/经济人/现实人/信誉经济 【正 文】 “信誉”是一个在起源和意义上都相当丰富的词，从起源上看，它源于拉丁语integritas，意思是全体或纯洁，因而经常等同于诚实、可靠和公平交易等品质，也意味着一般意义上的责任、一系列义务和自制能力。所以，最高层次上的信誉与面对逆境和诱惑所表现出的较强的道德原则有关。信誉在市场中的核心价值观表现为责任感、诚实、可靠和公平。（注：（美）林恩·夏普·佩因著：《领导、伦理与组织信誉案例》第106页，第15页，东业财经大学出版社，1999年8月第一版。）在现代市场经济中，信誉越来越成为影响现代企业成长的重要因素，正如著名经济学家阿罗指出的：“信誉是社会系统赖以运行的重要润滑剂，它非常有效，它省去了许多麻烦，使人们可以对他人给予一定的信赖。信誉及类似的价值观、忠诚、讲真话等等都是商品，它具有真正的经济价值，它们提高了制度的运行效率，从而使人们能够生产更多的产品或任何人都重视的东西。”（注：李向阳著：《企业信誉、企业行为与市场机制》第7页，经济科学出版社，1999年12月版）的确，现代企业经营的实践也表明，良好的企业信誉不仅有利于吸引投资者、员工和商业伙伴，而且能培养高品位的企业文化和企业精神，提高企业竞争力。因此，重视企业信誉培育已成为现代企业经营战略的重要内容。 然而，令人遗憾的是，以新制度学派为代表的现代企业理论并没有将企业信誉问题纳入到真理论框架中、并形成相应的企业信誉理论来指导实践。在现实中，也的确存在许多企业不顾信誉盲目追求利润最大化、严重扰乱市场秩序的行为。因此，理论和实践都表明：现代市场经济运行急需建立与之相适应的企业信誉理论来指导企业实践，推动市场秩序的良性发展。基于此，本文试从建立现代企业信誉理论的方法论入手，探讨企业信誉问题产生的根源及本质，并提出建立企业信誉机制的基本思路。 一、从“经济人”转向“现实人”：现代企业信誉理论的方法论基础 现代企业理论是以“经济人”假设为出发点，采用个人主义分析方法对企业展开研究的。他们的“经济人”假设包含三个基本含义：其一，“效用最大化”。“经济人”是自利的，在交易行为中追求利益最大化。这里的利益既包含能用货币衡量的物质利益，也包括不能用货币衡量的非物质利益，如地位、休闲等，所以他们把利益最大化称为“效用最大化”。其二，“有限理性”。“经济人”面对的市场环境是信息不对称和充满不确定性的，所以其选择行为不可能是“完全理性”、只能是“有限理性”的结果。有限理性使契约具有不完备性。其三，“机会主义行为”。“经济人”在交易行为中，一旦有机会，就可能掩盖偏好、歪曲数据、故意混淆是非，存在欺诈性追求自利的偏好。所以，“经济人”在市场中很容易进行“逆向选择”或冒“道德风险”。这些行为会给市场交易带来成本，产生交易费用。当市场中个体交易的交易费用高于以一体化组织生产的费用时，人们就会选择把一些交易内容纳入到一体化组织中去，以降低机会主义行为带来的交易费用，而这个一体化组织就是企业。所以新制度学派把企业定义为一系列契约的集合，它由各种不同资源所有者之间的一组长期契约构成，这些长期契约取代了个体资源所有者之间的市场交易关系。当然，企业并不是对市场交易的完全替代，它只是要素市场替代了产品市场。所以企业存在内部市场。既然如此，那么在市场交易中的各种机会主义行为就可能被带到企业内部，如雇员可能出现偷懒、说假话等行为。这些机会主义行为同样会增加企业内部的委托——代理成本，要降低这些成本，就必须进行相应的制度安排来激励或约束这些行为。所以，现代企业理论的核心就是设计合理的制度安排，设法让人说真话，让人不偷懒，使企业产生足够的效率。当然，现代企业理论各学派提出的制度安排思路也不相同。比如，以阿尔钦和德姆塞茨为代表的“产权学派”提出了“团队理论”假说，试图通过产权结构的制度安排来解决委托——代理的问题。他们认为减少员工偷懒行为的最主要手段是靠监督，而要使监督者不偷懒，有足够的激励，就必须给他们以“剩余索取权”安排，这样就能保证企业的组织效率。而以威廉姆森为代表的“交易费用学派”则认为，仅仅通过产权安排不能解决全部问题，他们认为由于“资产专用性”的存在，企业与企业之间及企业内部所有者与雇员之间存在“双边垄断”，这无疑加大了交易的市场风险，要把这些