河南盛强房地产开发有限公司内部管理制度.docVIP

管理制度目录 合同管理办法 财务管理及资金支付管理办法 项目前期开发管理办法 建设项目管理办法 工程经济签证管理管理办法 分项工程招标及工程材料设备采购批价管理办法 工程工作联系单管理办法 工程计划管理办法  财务管理及资金支付管理规定 第一章 总则 为了加强财务资金支付管理，明确责任，降低企业成本，提高企业效益，根据国家有关法律、法规及本公司财务管理制度，参照集团相关财务制度，结合公司实际工作的需要，特制定本管理规定 第一条 公司财务人员在董事长直接领导下，遵循“签字一支笔”原则，严格按会计法及国家相关财经法规办理会计业务。 第二条 公司的各项资金支出，必须遵循计划资金管理原则。各部门使用资金须按规定的程序上报资金计划经审批后，按照集团财务支付程序方可办理。公司杜绝非计划资金的支付。唯有工资、招待费用、财务费用、税赋、董事长特别交办的事项，可不受计划资金的限制。 第二章 资金支付管理 第三条 资金使用计划的制定、审批 为促进资金科学合理有效使用，公司所有资金支付均采用计划制，每两周为一个计划期，由公司各部门于工作（资金）计划会议召开前，将拟支付的资金计划按“资金计划审批表”格式填报，由公司总经理办公会研究，经董事长审批后予以执行。 有文件制度规定、合同协议约定、董事长授权的资金支出事项，可直接填报资金计划，并在“支付依据”栏注明，其他拟提报审批支付的各项费用，必须按照“一事一报”原则填写《呈批件》（见附件一），于计划会议前报财务部审核，报总经理签字批准后方可列入“资金计划审批表” （见附件二）。 资金计划审批流程图如下： 填写“资金计划审批表” 总经理办公会 研 究 总经理签字 财务部办理支付手续 董事长签批 第五条 资金支付 经审批后的资金计划，必须在计划周期内支付完毕。计划资金未使用部 分，一律不得累计。资金的支付分一般资金（行政、营销）支付和工程资金支付两大类。 1、一般资金的支付与报销：一般资金支付与报销按照办理“借款单”（见附件三）、“费用报销单”（见附件四）程序进行。办理借款的工作流程图如下： 资金支付时必须提供有效发票，填写“费用报销单”经总经理签字，交 财务部审核，按集团财务报销程序办理核销。经办人借款必须在计划期内办理报销手续。报销工作流程如下： 2、工程资金的支付与报销：工程资金支付时，必须具备有计划、有结算、有审核、材料齐全等条件后方能支付。即：每一笔工程资金支付时，必须提供以下附件： ①收款单位的“付款申请”； ②工程监理单位对工程进度、质量审核的意见； ③工程预（结）算书以及对工程预（结）算书的审核意见（见附件六）； ④与资金支付有关的其他材料。 上述材料齐备后，经办人（该工程涉及的专业工程师）填写“工程资金支出审批表”（见附件五），按照表内格式要求，由各相关人员审核、签署意见，经总经理签字审批后，与工程资金支付的附件材料（复印件）一起，由财务部办理支款。 工程资金支付的工作流程图如下： 第三章 附则 第六条　本规定自发布之日起执行，具体由集团财务管理部负责解释。 附件一： 河南盛强房地产开发有限公司 呈 批 件 编号： 呈报人： 呈报时间： 部门经理 意 见 年 月 日 总经理 意 见 年 月 日 相关部门 意 见 年 月 日 董事长 意 见 年 月 日 财务部监制附件二：　工程款资金计划审批表 资金计划报审表 申报部门: 　第 期（2009年 月 日至 日） 单位: 元 序号 项 目 事 由 申请金额(元） 累计付 款比例 支付依据 　　　会签意见 总经理意见 审定金额 核销金额 工程部 预算部