生产计划与控制 教学课件 作者 吴爱华 第5章.ppt

5.1企业综合计划概述 综合计划是一种中期的企业整体性计划，是企业对未来较长一段时间内资源和需求之间的平衡所做的概括的计划。它根据企业所拥有的生产能力和需求预测，对企业的产出内容、产出量、劳动力水平、供应与库存水平、财务与成本等问题做的综合性分析与决策。 综合计划的目标是制定一个总的经营计划，联系着企业的战略目标，协调着经营中的各项职能计划，包括营销计划、财务计划、生产运作计划、资源计划等。 市场经济是以销定产，由销售计划决定生产计划。由生产计划决定物料供应计划、劳动工资计划和辅助生产计划。同时，物料供应和劳动力资源又制约生产能力和计划期的生产量，生产又制约销售。生产决定成本，成本又制约利润。以上各个计划既是相互依存，又相互制约。所以年度综合计划的编制过程是各个计划反复协调和平衡的过程。只有各项计划之间达到了平衡，综合计划才算编制完成。 5.2年度生产计划的编制 年度生产计划编制的内容一般分为：制定年度生产计划大纲、编制产品出产进度计划两部分。 5.2.1年度生产计划大纲 年度生产计划是决定企业生产经营活动的重要的纲领性计划，很多企业称它为生产计划大纲。它确定企业在计划年度内生产的品种、质量、产量、产值等指标。 5.2.1.1产品品种指标 品种指标是指企业在计划年度内所要生产的产品的品名、型号、规格或品种类别等。 5.2.1.2产品质量指标 产品质量指标，是指企业在计划年度内生产的各种产品应该达到的质量标准。 产品质量指标可以分为两类：一类是反映产品本身质量的指标，常用的有产品平均技术性能指标和产品等级率指标，如一等品率、优良品率等；另一类是反映生产过程质量的指标，常用的有合格品率、废品率、返修率等指标。 5.2.1.3产品产量指标 产量指标，是指企业在计划年度内应当出产的符合质量要求的、可供销售的产品或劳务的数量，是决定企业生产多少的决策。 产品产量包括成品及供销售的半成品的数量。 5.2.1.4产值指标 产值指标就是用货币表示的产品产量指标。 (1)商品产值。商品产值是企业在计划期内出产的可供销售的产品和工业性劳务的价值。 （2）总产值。总产值是以货币表现的企业在计划年度内应该完成的工业生产总量。 (3) 工业销售产值。工业销售产值是以货币形式表现的，工业企业在一定时期内销售的本企业生产的工业产品或提供工业性劳务活动的价值总量。 （4）工业增加值。增加值是各生产单位在生产过程中新增加的价值，是常住单位生产的物质产品和服务价值超过生产中所消耗的中间投入价值后的差额部分。国民经济中各生产单位的增加值总和即为国内生产总值。 5.2.2年度生产计划的编制步骤 年度生产计划的编制，大致需要经过以下步骤： （1）摸清市场需求； （2）分析企业内部、外部生产条件； （3）拟定生产计划指标方案，进行优化； （4）综合平衡，制定计划草案； （5）审核、批准。 5.2.2.1调查研究、收集资料 归结起来，应取得如下5个方面的资料： 1.反映社会需求的资料 （1）市场调研部门提供的计划期需求预测数据及分析报告； （2）销售部门提供的已签订的供贷合同与协议； 2.本企业的生产经营目标 （1）计划期应达到的生产发展水平； （2）计划期应实现的利润指标和成本指标。 3.反映生产资源供应方面的资料 （1）供应部门提供的各种生产物料、动力的可靠供应量和可能获得的其它补充供应量； （2）外协部门提供的可以从外单位获得的生产能力和物料供应方面的信息； （3）仓库运输部门提供的能从外单位获得的运输、仓储等生产服务方面的信息。 4.企业自身拥有的生产能力资料 （1）各生产部门的生产能力状况； （2）库存资料； （3）新产品开发进度和生产技术准备能力状况； （4）人员状况。 5.反映企业实际生产水平的资料 （1）上期计划预计完成情况； （2）各种产品的工时定额、物料消耗定额资料； （3）各种产品和外购资源的成本和价格。 5.2.2.2确定生产计划指标，进行综合平衡 编制生产计划，一般分成三个工作层次进行。 综合平衡应包括生产任务与生产能力的平衡，生产任务与劳动力的平衡，生产任务与物料供应的平衡，生产任务与外部协作的平衡，以及生产任务与生产技术准备工作的平衡等多项工作。 还需与其它计划指标，如劳动生产率、成本、销售、利润等指标取得平衡。在这些指标之间的平衡中，生产指标与销售指标及利润指标之间达到平衡是平衡工作的中心。 5.2.2.3安排产品出产进度