固定资产账套.docVIP

考试要求 本套试卷共五道大题，请严格按照试题要求在T3中进行相应操作，账套名称和账套号必须书写正确，否则将严重影响考生得分。 一、账套资料（未给信息保持系统默认值） 请根据以下账套资料，为W公司建立账套。 1． 账套信息 账套号：100；账套名称：W公司账套；启用会计期：2012年01月。 2． 单位信息 单位名称：W公司；单位简称：W公司。 3． 核算类型 企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则。 4． 基础信息 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。 5． 分类编码方案 将会计科目编码级次设置为4、2、2、2，其它编码级次使用默认值。 6． 数据精度 保持默认值。 7．系统启用 只启用总账模块和固定资产模块，启用日期为2012年01月01日。 二、用户及权限 请根据以下用户和权限资料，为W公司建立用户，并为用户分配指定的权限。 编号 姓名 口令 权限 101 张主管 1 账套主管 102 李会计 2 公共目录设置 总账 固定资产 三、总账子系统初始化资料p 请根据以下总账系统初始化资料，为W公司对总账子系统进行初始化设置。 1． 系统选项 不进行资金及往来赤字控制，其它选项使用系统默认值。 2． 基础档案 ⑴凭证类别 只设置“记账凭证”一种类别。 部门档案 编号 名称 部门属性 1 管理部 企业管理 2 财务部 财务管理 3 销售部 营销管理 3．会计科目 科目编码 科目名称 1002 银行存款 100201 工行存款 4104 利润分配 410401 未分配利润 6602 管理费用 660201 工资 660202 折旧费 660203 其他 4.期初余额 科目名称 方向 期初余额 库存现金 借 10 000 工行存款 借 1 000 000 库存商品 借 500 000 固定资产 借 310 000 累计折旧 贷 31 733 实收资本 贷 1 238 267 未分配利润 贷 550 000 四、固定资产管理系统的初始设置 请根据以下固定资产管理系统初始化资料，为W公司的固定资产管理子系统进行初始化设置。 1．控制参数 控制参数 参数设置 约定与说明 我同意 折旧信息 本账套计提折旧 折旧方法：平均年限法（二） 折旧汇总分配周期：1个月 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足 编码方式 资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3 财务接口 与财务系统进行对账 对账科目： 固定资产对账科目：1601，固定资产 累计折旧对账科目：1602，累计折旧 补充参数 业务发生后立即制单 可纳税调整的增加方式：直接购入 固定资产默认入账科目：1601 累计折旧默认入账科目：1602 2．资产类别 编码 类别名称 可使用年限 经残值率 单位 计提属性 01 交通运输类 10年 5% 辆 正常计提 02 计算机IT类 3年 3% 台 正常计提 3．部门及对应折旧科目 部门 对应折旧科目 管理部 管理费用-折旧费 财务部 管理费用-折旧费 销售部 销售费用 4．增减方式的对应入账科目 增减方式目录 对应入账科目 增加方式 直接购入 100201，工行存款 减少方式 毁损 1606，固定资产清理 5．固定资产原始卡片设置 固定资产名称 类别编号 所属 部门 增加 方式 开始使 用日期 原值 累计 折旧 对应折旧科目 轿车 01 管理部 直接 购入 2010-12-26 300 000 28 500 管理费用-折旧费 笔记本电脑 02 财务部 直接 购入 2010-12-31 10 000 3 233 管理费用-折旧费 五、经济业务资料 请根据以下经济业务资料，用“李会计”填制各记账凭证；用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2012年1月的固定资产管理系统和总账进行结账。 2012年01月份，W公司发生以下经济业务： 1．1月8日，销售商品，价款100 000元，货款已收，假定不考虑增值税。 借：银行存款-工行存款 贷：主营业务收入 2．1月15日，销售部购买运输车辆一部，价值50 000，假定不考虑增值税。（在固定资产管理模块完成） 3．1月20日，财务室笔记本电脑毁损，进行固定资产清理。（在固定资产管理模块完成） 4．1月20日，以上毁损发生清理收入300元，以现金收取。 借：库存现金 贷：固定资产清理 5．1月20日，经批准，将以上固定资产净损失计入营业外支出。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 6．1月31日，计提本月折旧费用。（在固定