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基金销售人员从业资格考试分类练习-第五章基金的运作复习试卷 判断题 1: 基金经理根掘投资决策中规定的投资对象、投资结构和持仓比例等，在市场上选择合适的股票、债券和其他有价证券来构建投资组合。 对 错 正确答案： 对 2: 对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入不征收营业税。 对 错 正确答案： 错 3: 基金管理公司的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内部部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。 对 错 正确答案： 对 4: 谨慎性原则要求公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以谨慎经营、防范和化解风险为出发点。 对 错 正确答案： 对 5: 公司重大业务的授权可以采取书面或口头形式，明确授权内容和实效，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。 对 错 正确答案： 错 6: 基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。 对 错 正确答案： 对 7: 基金会计核算的会计主体是证券投资基金管理人。 对 错 正确答案： 错 8: 基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。 对 错 正确答案： 对 9: 要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估的现象，需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值的行为，或者由独立的第三方来进行估值。 对 错 正确答案： 对 10: 不存在活跃市场的情况下，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值。 对 错 正确答案： 错 11: 发生重大事项时，为防止大额资金从资金资产中套利，基金公司目前一般采取暂停申购的方式。 对 错 正确答案： 对 12: 对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税。 对 错 正确答案： 错 13: 基金管理人运用基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税。 对 错 正确答案： 错 14: 对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。 对 错 正确答案： 对 15: 基金净收益是一定时期内，基金收入减去费用后的余额。 对 错 正确答案： 对 16: 对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。 对 错 正确答案： 对 17: 对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。 对 错 正确答案： 对 18: 封闭式基金一般采用现金方式分红。 对 错 正确答案： 对 19: 开放式基金当年收益应先弥补上一年度亏损，然后才可进行当年收益分配。若基金投资的当年发生亏损，则不进行收益分配。 对 错 正确答案： 对 20: 交易员除了执行基金经理的指令外，还必须及时向基金经理汇报实际交易情况和市场动向，协助基金经理完成基金投资运作。 对 错 正确答案： 对 单选题 21: 从2008年4月24日起，证券（股票）交易印花税税率为（） A:0.1% B:0.3% C:0.5% D:0.7% 正确答案： A 22: 随着新会计准则的实施，基金未实现估值增减（减值）作为公允价值变动损益计入当期损益，在会计上成为（）的。 A:不可分配 B:可分配 C:不可增值 D:可增值 正确答案： B 23: 《关于证券投资基金税收政策的通知》规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征（）。 A:所得税 B:营业税 C:印花税 D:增值税 正确答案： B 24: 证券买卖差在交易实现的（）就可以确认 A:当日 B:当时 C:收盘后 D:次日 正确答案： B 25: 下列关于基金税收的说法正确的是（） A:基金买卖股票、债券的差价收入，免征企业所得税 B:基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收25%的企业所得税 C:基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收20%的企业所得税 D:基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收10%的企业所得税 正确答案： A 26: 基金进行收益分配会导致基金份额净值（） A:不变化 B:上升 C:下降 D:影响不确定 正确答案： C 27: 估值方法的（）是指基金在进行资产估值时应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。 A:公开性 B:一致性 C:长期性 D:准确性 正确答案： B 28: 我国基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。 A:10% B:5% C:1.5% D:0.25% 正确答案： C 29: 由基金投资者直接支付的费用有（） A:申购费