2015年3月财政存量填表说明.doc

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2015年3月财政存量填表说明 (中央部门) 表01-2《预算净结余资金(中央预算单位)》 (一)填报范围:中央填报部门与2014年10月审计范围相同。 (二)数据来源:2014年部门决算,会计帐簿,2015年部门年初预算和调整预算等。 (三)具体填报口径: 第1列至第9列为2014年10月审计结果数据; 第10列“截至2014年底财政拨款净结余(含2014年新增结余)”,根据2014年部门决算报表财政拨款净结余数核实后填列; 第11列“交回财政统筹使用金额”,按列10中根据按财政部门要求,部门已交回财政的金额填列; 第12列“纳入2015年预算安排金额”,按第10列中已直接编入2015年部门预算的金额填列; 第13列“未统筹中已实际支出金额”,未统筹金额中实际支出部分; 第14列“余额”,14=10-11-12-13; 第11、12、13、14列互不包含。 表02-2《预算结转明细表(中央预算单位)》 (一)填报范围:同表01-2。 (二)数据来源:2014年等相关年度部门决算、2014年和2015年部门预算、会计帐簿;2014年审计附表。核实填列。 (三)具体填报口径: 第1列至26列,结合2014年10月审计结果数据,填列截至2014年底结转项目的相关数据。调整用途的,其最早结转时间按初次安排预算年度计算,不得重新计算。 第28列至30列,按结转项目资料填列(含2014年新增结转); 第33列“收回财政金额”,按将第32列资金交回财政金额填列; 第34列“已编入2015年部门预算金额”,按第32列资金中编入部门预算金额填列; 第36列“本部门按原用途实际支出数”,第32列资金中按原用途使用,并已完成资金支付的金额(不含编入2015年部门预算部分); 第37列“本部门调整用途实际支出数”,第32列资金中按调整用途使用金额,并已完成资金支付的(不含编入2015年部门预算部分); 第33列、34列、35列、38列互不包含; 第40列“部门继续结转调整用途”,第38列中调整用于部门其他项目的金额。 第43列“两年未动用金额”,按第42列中两年未动用金额数填列; 第43列、44列、45列互不包含; 第49列“本部门按原用途实际支出数”,第42列资金中按原用途使用金额,并已完成资金支付的(不含编入2015年部门预算部分); 第50列“本部门调整用途实际支出数”,第42列资金中按调整用途使用金额,并已完成资金支付的(不含编入2015年部门预算部分); 第46列、47列、48列、51列互不包含; 第56列、57列互不包含; 第61列“本部门按原用途实际支出数”,第55列资金中按原用途使用金额,并已完成资金支付的(不含编入2015年部门预算部分); 第62列“本部门调整用途实际支出数”,第55列资金中按调整用途使用金额,并已完成资金支付的(不含编入2015年部门预算部分); 第68列,按从2015年起由政府性基金预算转列一般公共预算的结转结余资金填列。 第58列、59列、60列、63列互不包含。 表03《预计无法收回的暂付款项情况表(中央预算单位)》 (一)填报范围:根据2014年及2015年会计账暂付款科目核实填报。 (二)数据来源:2014年及2015年总预算会计账和预算单位会计账往来科目明细及相关凭证。核实填列。 (三)具体填报口径: 第1列至第5列为2014年10月底审计结果数据;其余列次填报口径与上次审计相同,其中第14列“资金用途”,按暂付款明细科目名称或摘要核实后填列。如果第11列有值,此列应填写具体项目名称。 表04《财政存量资金规模和盘活措施基本情况表》 (一)填报范围:该表主要是对各部门实际盘活财政存量资金情况的统计。 (二)数据来源:该表数据来源主要根据部门决算、总预算会计等帐面实际金额,结合盘活财政存量资金的报告、请示、批复文件等资料分析填列。要与审计附表01至02相关数据之和保持一致。 第7列、8列、9列、15列互不包含。 表05《中央预算单位结转盘活情况问题表》 (一)填报范围:结合表01-2和02-2填列。 (二)数据来源:表01-2和02-2,部门2014年决算、2015年预算、会计账等。 (三)具体填报口径: 第3列至第5列,结合表01-2和02-2相关列次填列; 第9列“其他统筹方式金额”,第5列资金中的其他统筹方式金额。在备注中说明具体统筹方式; 第14列“其他合理扣除项”,第10列资金中的符合现行规定和要求的合理扣除金额,并在备注中说明。不包含表03中的各种情况。 4

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