2015年3月财政存量填表说明.doc

2015年3月财政存量填表说明 （中央部门） 表01-2《预算净结余资金（中央预算单位）》 （一）填报范围：中央填报部门与2014年10月审计范围相同。 （二）数据来源：2014年部门决算，会计帐簿，2015年部门年初预算和调整预算等。 （三）具体填报口径： 第1列至第9列为2014年10月审计结果数据； 第10列“截至2014年底财政拨款净结余（含2014年新增结余）”，根据2014年部门决算报表财政拨款净结余数核实后填列； 第11列“交回财政统筹使用金额”，按列10中根据按财政部门要求，部门已交回财政的金额填列； 第12列“纳入2015年预算安排金额”，按第10列中已直接编入2015年部门预算的金额填列； 第13列“未统筹中已实际支出金额”，未统筹金额中实际支出部分； 第14列“余额”，14=10-11-12-13； 第11、12、13、14列互不包含。 表02-2《预算结转明细表（中央预算单位）》 （一）填报范围：同表01-2。 （二）数据来源：2014年等相关年度部门决算、2014年和2015年部门预算、会计帐簿；2014年审计附表。核实填列。 （三）具体填报口径： 第1列至26列，结合2014年10月审计结果数据，填列截至2014年底结转项目的相关数据。调整用途的，其最早结转时间按初次安排预算年度计算，不得重新计算。 第28列至30列，按结转项目资料填列(含2014年新增结转)； 第33列“收回财政金额”，按将第32列资金交回财政金额填列； 第34列“已编入2015年部门预算金额”，按第32列资金中编入部门预算金额填列； 第36列“本部门按原用途实际支出数”，第32列资金中按原用途使用，并已完成资金支付的金额（不含编入2015年部门预算部分）； 第37列“本部门调整用途实际支出数”，第32列资金中按调整用途使用金额，并已完成资金支付的（不含编入2015年部门预算部分）； 第33列、34列、35列、38列互不包含； 第40列“部门继续结转调整用途”，第38列中调整用于部门其他项目的金额。 第43列“两年未动用金额”，按第42列中两年未动用金额数填列； 第43列、44列、45列互不包含； 第49列“本部门按原用途实际支出数”，第42列资金中按原用途使用金额，并已完成资金支付的（不含编入2015年部门预算部分）； 第50列“本部门调整用途实际支出数”，第42列资金中按调整用途使用金额，并已完成资金支付的（不含编入2015年部门预算部分）； 第46列、47列、48列、51列互不包含； 第56列、57列互不包含； 第61列“本部门按原用途实际支出数”，第55列资金中按原用途使用金额，并已完成资金支付的（不含编入2015年部门预算部分）； 第62列“本部门调整用途实际支出数”，第55列资金中按调整用途使用金额，并已完成资金支付的（不含编入2015年部门预算部分）； 第68列，按从2015年起由政府性基金预算转列一般公共预算的结转结余资金填列。 第58列、59列、60列、63列互不包含。 表03《预计无法收回的暂付款项情况表(中央预算单位）》 （一）填报范围：根据2014年及2015年会计账暂付款科目核实填报。 （二）数据来源：2014年及2015年总预算会计账和预算单位会计账往来科目明细及相关凭证。核实填列。 （三）具体填报口径： 第1列至第5列为2014年10月底审计结果数据；其余列次填报口径与上次审计相同，其中第14列“资金用途”，按暂付款明细科目名称或摘要核实后填列。如果第11列有值，此列应填写具体项目名称。 表04《财政存量资金规模和盘活措施基本情况表》 （一）填报范围：该表主要是对各部门实际盘活财政存量资金情况的统计。 （二）数据来源：该表数据来源主要根据部门决算、总预算会计等帐面实际金额，结合盘活财政存量资金的报告、请示、批复文件等资料分析填列。要与审计附表01至02相关数据之和保持一致。 第7列、8列、9列、15列互不包含。 表05《中央预算单位结转盘活情况问题表》 （一）填报范围：结合表01-2和02-2填列。 （二）数据来源：表01-2和02-2，部门2014年决算、2015年预算、会计账等。 （三）具体填报口径： 第3列至第5列，结合表01-2和02-2相关列次填列； 第9列“其他统筹方式金额”，第5列资金中的其他统筹方式金额。在备注中说明具体统筹方式； 第14列“其他合理扣除项”，第10列资金中的符合现行规定和要求的合理扣除金额，并在备注中说明。不包含表03中的各种情况。 4