保定天鹅：内部控制监督检查制度.pdfVIP

保定天鹅股份有限公司第五届董事会第九次会议议案附件7 保定天鹅股份有限公司 内部控制监督检查制度 第一章 总则 第一条 为保证保定天鹅股份有限公司（以下简称 “公司”）内部控制制度 的有效实施，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，维 护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》 等法律、法规和规章以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，结 合公司实际情况，制订本制度。 第二条 公司应对内部控制的实施情况进行定期和不定期的检查。董事会和 管理层应通过对内部控制实施情况的监督检查，发现内部控制制度是否存在缺陷 和实施中是否存在问题，并应督促相关部门、子公司及时予以改进，确保内部控 制的有效实施。 第三条 公司董事会负责公司内部控制的监督检查工作并授权董事会审计委 员会对内部控制监督检查工作进行指导和协调。 公司审计部负责内部控制的日常监督检查工作并配备专门的内部控制监督 检查人员。审计部直接向董事会或董事会审计委员会报告工作。 第二章 检查的频次、内容、程序和方法 第四条 公司审计部应在每年度结束后两个月内对公司的内部控制进行一次 持续性监督检查。公司审计部还应视情况不定期的对公司的内部控制开展各项专 1 项检查、抽查等监督工作。 第五条 公司审计部在进行年度内部控制监督检查前，应当制订年度内部控 制监督检查计划提交董事会审计委员会审核，在审核通过后实施。 内部控制监督检查应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于： （一）销货及收款环节：包括合同管理、信用管理、运送货物、开出销货发 票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。 （二）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收 报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。 （三）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生 产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。 （四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管 与记录等。 （五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳 人员和财务人员的授权等。 （六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、 报告和记录等。 （七）担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债 券等的授权、执行与记录等。 （八）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产及其他长、 短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。 （九）研发环节：包括产品设计、技术开发、研发记录及文件保管等。 （十）人事管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、 辞退、退休、计时、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资 支付、考勤及考核等。 2 应将收购和出售资产、关联交易、向他人提供财务资助、为他人提供担保、 募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制监督检查计划的必备事项。 检查的内容主要是以上各个业务环节或事项的内部控制制度是否建立健全， 是否存在缺陷；内部控制制度是否有效实施，是否出现过重大风险及控制处理的 情况。 第六条 公司审计部开展内部控制监督检查工作时，可以采取谈话、现场考 察、财务审计、文件审核等方式进行。公司各部门、各子公司对内部控制监督检 查工作有配合义务，接受检查的部门或子公司的负责人应组织相关人员按审计部 的要求，及时提供检查所需的凭证、报表、文件等 相关资料，如实回答检查人 员的提问。 第三章 检查结果的报告和处理程序 第七条 公司审计部应在每年度内部控制监督检查或每次不定期检查结束后 一个月内向董事会审计委员会提交年度或专项内部控制监督检查工作报告并同 时通报管理层和监事会。 第八条 内部控制监督检查工作报告应列明检查中发现的内部控制缺陷（包 括设计缺陷和运行缺陷），应分析缺陷的性质和产