全面预算管理 V4.0.pdf

全面预算管理 武学东 手机 Email ：eleven@ QQ ：1018588 MSN ：wuxuedong@263. 北京财智东方信息技术有限公司 内容提纲 1 理解预算的本质 2 全面预算编制详解 3 滚动预算、执行、分析 4 预算的准备与布置程序 5 财务在预算管理中的作用 6 常见的预算管理难点分析 7 如何充分发挥预算的作用 一、理解预算的本质 什么是全面预算？ 二、全面预算编制详解 ——销售预算 内容提纲 1. 市场预测与分析 2. 如何预测销售数量？ 3. 如何预测销售价格？ 4. 销售收入的预算制定 5. 销售成本预测 6. 营销费用预测 7. 项目式销售预算的制定方式 8. 预算损益表的制作流程和内容 9. 营销行动方案的制定 10. 销售预算报告要点与质询准备 11. 销售预测反馈系统的建立 12. 销售预算的执行反馈与调整 销售预算的业务类型 如何预测销售额？ 预测销售量X预测销售价 预测项目、客户、合同的预算金额 预测销售网点销售额 预测产品销售额 根据历史记录和行业增长趋势推演 指定增长目标 战略目标 根据保本点确定 典型业务类型 民用品、电子电器 工业用品、设备 项目、合同、集成、承建、施工 服务、金融、运作、软件、互联网、设计 物流、流通、贸易、批发 连锁、零售、电子商务 市场预测与分析 市场预测与分析 市场预测的主要指标  国内外宏观经济环境变化  国家主要政策变化预测及出口国政策预测 全国及各个地方的市场增长趋势和容量  产品及技术发展趋势  竞争环境及产业链成熟度变化趋势 本公司在各个地方的市场趋势变化 本公司产品的竞争力预测  主要客户和行业发展趋势 市场预测信息的采集方法途径 政府各个部委办公布的发展、规划和项目信息 行业协会的指导信息 第三方咨询机构的调查信息  公司相关部门的情报信息和市场网络信息  公司的历史经验和专家预测 市场预测与分析 市场预测的目的 确定市场增长率 确定主要产品策略及销售目标 确定市场销售分布 确定客户与产品的对应关系 市场假设的建立过程与逻辑  公司战略回顾 确定：市场占有率、目标客户、产品开发方向、重点销售产品、销售增长方式  产品销售规模和毛利预测  市场产品战略聚焦% 企业发展投入战略聚焦%  战略投资的预测 如何预测销售数量？ 市场主导型 电脑销售公司 按照地区 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 东区 西区 中部 南区 北区 东北 零售连锁企业 按照门店 1月 2月 3月