商业银行风险控制与管理分析.pdfVIP

， 2010 年第28 期 经济研究导刊 No．28 2010 总第102 期 ECONOMIC RESEARCH GUIDE Serial No．102 商业银行风险控制与管理分析 潘鹏飞，张建群 （云南农业大学经管学院 科技处，昆明 650201） 摘 要:商业银行对所面临风险的识别及风险管理机制健全与否，对银行经营的安全性、稳健性至关重要。中国商 业银行风险管理制度中，存在着不少问题，深刻认识这些问题并提出针对性的改进措施，对于完善、健全商业银行风险 管理与控制机制，提高其经营水平具有重要意义。 关键词：商业银行；风险管理；风险控制 中图分类号：F830.33 文献标志码：A 文章编号：1673- 291X（2010）28- 0060- 02 随着中国建设银行、中国工商银行等国有大型商业银行 险业的交叉，发行货币基金实现了对证券业的渗透。天津滨海 的相继上市，中国大部分商业银行在一定程度上都建立起了 区更是在2006 年被确定为中国金融改革试点地区，政策上 现代公司治理架构，其管理体制与风险应对能力都有了一定 允许其在金融业综合经营、多种所有制金融企业、外汇管理政 的改善，但不容忽视的是，这种公司治理架构在职责划分上远 策、离岸金融业务等方面进行改革试验、预示着中国商业银行 未清晰到位，银行业种种顽疾也并未随其上市而烟消云散。在 业务将拓展至金融的多个领域。作为金融市场活动的主体参 金融业全面开放之际，深入考量分析商业银行面临的各种风 与者，商业银行将不可避免地面临着金融市场上的各种风险。 险及控制与管理现状，于改进、提高商业银行的竞争优势、稳 金融市场特别是证券市场运营不成熟以及相关立法的滞后， 定金融体系乃至保证国家金融经济安全等具有重要意义。 导致其参与企业主体缺乏有效的信用评价机制。加之商业银 行缺乏来自外部的有效监管和内部规范经营的控制机制，大 一、商业银行经营中的主要风险 大增加了国有商业银行的市场风险。 伴随世界金融自由化与一体化趋势的不断加快，以及中 （三）利率风险 国金融业对外开放程度的提高，商业银行在激烈的行业竞争 在利率管制条件下，利率的变动平稳且易于预测，利率风 中面临的经营风险呈上升趋势，就目前的经营与发展来看， 险不是商业银行的主要风险。利率管理是商业银行经营管理 中国商业银行主要面临以下金融风险。 的附属职能，而利率市场化后，利率更多受市场规律的影响， （一）信用风险 遵循市场规律运行，利率的变动频繁且难以预测。利率风险也 信用风险即获得银行信用支持的债务人由于种种原因 随之上升为银行的主要风险，利率风险不仅影响到商业银行 不能或不愿意遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损 的盈利能力，而且资产、负债的市值因利率变动而变动，并波 失，造成逾期、呆滞、呆财等贷款风险。日前，中国商业银行的 及清偿能力，进而引发流动性问题。2006 年以来，中国人民银 主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在大量逃废银 行明显加快了利率市场化的步伐，如何应对利率调整的政策 行债务的状况，在一定程度上导致了中国商业银行资产质 风险及此后的利率波动风险，将是商业银行面临的一大课题。 量的普遍低下，不良资产比率处于较高水平。资本金的质量 （四