张俊民 吕学典《中级财务会计》练习与思考第2-3章.pdfVIP

第二章 货币资金 一、单项选择题 1、货币资金是企业生产经营过程中处于货币形态的资金，包括（） A、库存现金、银行存款、应收账款 B、银行存款、应收账款、其他货币资金 C、库存现金、银行存款、其他货币资金 D、库存现金、银行存款、现金等价物 2、下列项目中，不属于其他货币资金的是（） A、外埠存款 B、外币存款 C、银行本票存款 D、信用卡存款 3、下列各种结算方式中，既可以用于同城结算，又可以用于异地结算的是（）。 A、汇兑结算方式 B、委托收款结算方式 C、支票结算方式 D、银行本票结算方式 4、银行汇票的付款期为（）。 A、一个月 B、三个月 C、二个月 D、半年 5、托收承付结算方式每笔金额起点为（）元。 A、1000 B、10000 C、5000 D、100000 6、商业汇票的付款期限最长不超过（）个月。 A、3 B、6 C、9 D、2 7、企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地所开立的采购专户的款项应通过（）账户 进行核算。 A、其他货币资金 B、库存现金 C、银行存款 D、应收账款 8、企业申请银行签发银行本票时，交存银行的款项应借记（）科目。 A、库存现金 B、银行存款 C、其他货币资金 D、应收票据 9、对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（）。 A、在编制“银行存款余额调节表”的同时入账 B、根据“银行对账单”的记录入账 C、根据“银行对账单”编制自制凭证入账 D、待结算凭证到达后入账 10、下列情形中，不违背《内部会计控制规范一货币资金（试行）》规定的“确保办理货币资金业 务的不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是（）。 A、由出纳人员兼任会计档案保管工作 B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C、由出给人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D、由出纳人员兼任固定资产总账及明细账的登记工作 11、现金清查中，无法查明原因的现金溢余应记入（）账户。 A、管理费用 B、营业外收入 C、其他应收款 D、其他应付款 12、现金清查中，无法查明原因的现金短缺应记入（）账户。 A、管理费用 B、营业外收入 C、其他应收款 D、其他应付款 13、不属于现金使用范围内的业务是 （）。 A、支付职工福利费 B、结算起点以下的零星支出 C、向个人收购农副产品 D、支付银行借款利息