商业银行经营学4.ppt

商业银行经营学 主讲：毛莹 第四章 现金资产业务 第一节 现金资产的作用及构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理 第一节 现金资产的作用及构成 一、现金资产的构成 现金资产——银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 （一）库存现金 是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 主要作用是应付客户提现和银行本身的日常零星开支。 从经营的角度讲，不宜保存较多。 （二）在中央银行存款 是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。 1、法定存款准备金 按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。 2、超额存款准备金 广义：是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。 ＊狭义：是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。 （三）存放同业存款 是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 （四）在途资金 也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 在收妥之前是一笔占有资金。 二、现金资产的作用 （一）满足法定存款准备金的要求 （二）保持清偿力 （三）保持流动性 （四）同业清算及同业支付 第二节 资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。 包括： 时点头寸——银行在某一时点上的可用资金。 时期头寸——银行在某一时期的可用资金。 （一）基础头寸及其构成 是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。 随时可用，最终支付手段。 可以相互转换。 （二）可用头寸及其构成 是指商业银行可以动用的全部可用资金。 包括基础头寸和存放同业存款。 实际上包括： 1、可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸。称为支付准备金（备付金）。 2、可贷头寸。可用来发放贷款和进行新的投资的资金。（全部可用头寸－规定限额的支付准备金） 二、资金头寸的预测 商业银行现金资产管理的核心任务——保证银行经营过程中的适度流动性。 对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。 商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。 银行主要资金来源与资金运用 资金来源（增加头寸） 贷款利息和本金 变现债务及到期利息 存款增加 其他负债增加 发行新股 资金运用（减少头寸） 新发放的贷款 购买债券 存款减少 其他负债减少 收购股份 按变化规律银行存款可分为三类： 易变性存款：活期存款 准变性存款：定活两便存款、通知存款 稳定性存款：定期存款、可转让存单、专项存款等 主要研究准变性存款和易变性存款。可统称为易变性存款。 存款变化趋势图 贷款变化趋势图 第三节 现金资产的管理 一、现金资产管理原则 （一）总量适度原则 银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。 （二）适时调节原则 银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。 （三）安全保障原则 银行在现金资产管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。 二、库存现金的日常管理 （一）影响银行库存现金的因素 1、现金收支规律 2、营业网点的多少 3、后勤保障的条件 4、与中央银行发行库的距离 5、商业银行内部管理 （二）银行库存现金规模的确定 1、库存现金需要量的匡算 银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。 （1）库存现金周转时间 （2）库存现金支出水平的确定 即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平×保险系数)×历史同时期平均发展速度 2、最适送钞量测算 3、现金调拨临界点的确定 保险库存量 公式计算： 现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量 保险库存量=(预计每天最大支出一平均每天正常支出)×提前时间 保险库存量=(7—5)×1=2(万元) 现金调拨临界点=5×1+2=7(万元) 因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16．63万元。 4、银行保持现金适度量的措施 应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 应实现现金出纳业务的规范化操作 要掌握储蓄现金收支规律 解决压低库存现金的技术性问题 要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择 （三）严格库房安全管理措施 三、存款准备金的管理 （一）满足法定存款准备金要求 法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。 1、滞后准备金计算法（非交易性账户） 是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。 银行根据两周前的存款负债余额，来确定目前应当持有的准备金数