财务管理制度50868.docVIP

欧米佳家具厂 OUMIJIA FURNITURE CO.，LTD 工作指示 文件名称：财务管理制度 文件编号：OMJ-WI-301 版 本： A/0 生效日期： 页码： 1/18 编制/日期: /2012-11-01 审核/日期： 批准/日期： 受 控 印 章 注：未盖有“受控副本”印章的文件为非受控文件，请以受控文件为准 欧 米 佳 家 具 厂 OUMIJIA FURNITURE INDUSTRY CO.LTD 文件编号 OMJ-WI-301 版 次 A/0 时 间 2012-11-01 主题 财务管理制度 页 码 2/18 第一章 总则 一、为加强公司会计核算工作，如实反映和监督公司各项经济业务，改善经营管理，全面提高会计核算和财务管理水平，特制定本制度。 二、本制度根据国家现行企业会计制度和财政部《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范—基本规范》、《内部会计控制规范—货币资金》要求并结合本公司实际情况制定。 三、财务部经理负责财会领导工作，组织本制度的贯彻实施，财会人员负责本制度的具体执行，相关制度公司员工必须严格遵守。 四、公司会计工作的基本任务 1、加强财务管理，管好用好资金，努力降低成本，节约费用开支，严格控制非生产性开支，为开源节流，增收节支出谋划策。 2、负责公司的财务会计工作。 3、参与制定和审定公司各项经营计划和有关经济合同，考核财务计划执行情况，提供和对比分析各项财务指标完成情况，总结成绩和发现问题，提出改进措施和建议，为领导决策当好参谋，促进公司经营管理水平的全面提高。 4、根据签订的合同、协议的有关条款，及时办理财务收支款项的结算工作。 5、认真宣传和执行《会计法》及各项财经制度，对财务收支的合法性、合理性、有效性进行监督。制止不法行为，维护财经纪律，维护公司财产的安全和完整。 6、财务部应定期（每年两次）对公司的财产和账目进行清查、盘点、核对，保证账账、账实相符。 7、负责对外涉税事项的办理和与工商、银行等职能部门保持友好沟通。 8、妥善保管公司所有会计档案，严格执行安全和必威体育官网网址制度，严守公司机密。 五、公司会计人员调动或因故离职，要办理交接，不得中断会计工作，一般会计人员办理交接手续由主办会计监交，主办会计办理交接手续由财务主管和总经理监交；公司内管理各类财产的人员和与之有关人员调动工作或因故离职，亦应办理好交接工作，必要时会计人员应参与监交。 六、出现下列情况之一的财务人员应予解聘 1、工作中多次出现失误，不能胜任本职工作的； 2、违反财务制度造成财务工作严重混乱的； 3、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的； 4、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账薄的； 5、利用职务之便非法占用或虚报冒领、骗取公司财物的； 6、弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密、贪污挪用公款的； 7、在工作范围内发生严重失误或玩忽职守致使公司蒙受损失的； 8、有其他渎职行为和严重错误，应予以辞退的。 第二章 会计机构设置及岗位责任制 一、 财务部岗位图（详见《岗位图》） 二、部门职责（详见《部门职能分配方案》） 1、严格执行国家的财经制度和有关会计制度； 编制 部 门： 审核 总经办： 批准 总经理： 日 期： 日 期： 日 期： 欧 米 佳 家 具 厂 OUMIJIA FURNITURE INDUSTRY CO.LTD 文件编号 OMJ-WI-301 版 次 A/0 时 间 2012-11-01 主题 财务管理制度 页 码 3/18 2、负责公司的财务会计工作，正确计算各项业务收入、其它收入，及时记载往来帐项，掌握财产资金的增减变动情况，做到全面、及时、真实地核算和反映公司的经营成果，为投资者提供决策信息； 3、参与制定和审定公司各项经营计划和有关经济合同； 4、建立健全必要的财务管理制度； 5、负责编制财务收支计划并组织实施； 6、根据签订的合同、协议的有关条款，及时办理财务收支款项的结算工作； 7、负责编制会计报表； 8、负责对外涉税事项的办理； 9、负责监督公司财产物资的清查和盘点，维护公司财产的安全和完整。 三、岗位责任制（详见具体岗位的《职务说明书》）要看具体如何分工，大公司细分，小公司粗分 1、财务主管岗位责任制 ⑴ 严格执行国家的财经制度和有关会计制度，负责组织领导本公司的财务会计管理工作； ⑵ 负责整个公司财务管理制度的拟订，负责参与整个公司的经济责任制的制定和考核； ⑶