外汇业务服务指南.doc

外汇业务服务指南 一、教工出国相关业务报销指南 1、出国借款业务：需持国际处签批的“山东大学因公出国（境）外汇开支预算表”和借款单办理。 2、出国报销业务：报销人员需持相关单据到国际处办理回国手续，然后持国际处签发的出国任务书、开支预算表、开支决算表与相关票据和报销结算单至会计服务中心办理相关审核业务。审核人员依据出国任务书上标明的报销项目确定报销范围，依据预算表上的相关数据和票据填写决算表，将其折算为人民币，并签字盖章。 3、注意事项： （1）出国经费报销依据出国任务书上标明经费支出，注明自理的项目不予报销。 （2）伙食费、公杂费与个人零用费为包干费用，不需要提供相关票据；住宿费、城市间交通费、会议注册费等需提供正式票据，在国家规定的标准内核算，超标准的部分不予报销。 （3）博士后日常经费、研究生业务费、部处室经费及其他一些专项经费不可以支出国际旅费。 （4）学校在职教工（包括取得外国国籍的老师）和全日制学生如果不能提供出国任务书的，任何与出国相关的费用都不能报销。 二、邀请外国来访专家费用的报销指南 1、报销人需要提供来访人员往返机票（经济舱）、登机牌、护照复印件，并填制外专来访经费使用表（需要说明来访人员的身份，来我校进行何种学术交流，取得了何种成果，并由项目负责人签字，加盖所在单位公章）和报销结算单，至会计服务中心办理报销业务。 2、如因特殊原因无法取得上述资料的，需由经办人提交情况说明（说明为何没有取得上述资料），并由项目负责人签字，经学院相关领导同意后加盖单位公章。 三、外文版面费（指直接在国外出版发行的刊物版面费）报销指南 1、借款：需要由经办人提供论文录用的通知，对方银行的开户信息，正式票据或电子票据的复印件和借款单领取现金支票，由借款人本人携带身份证及上述资料至中国银行历城支行办理汇款。如果是通过网上银行直接支付的则不能办理借款。 2、报销：需要提供正式票据或电子票据的原件、借款单销账联、银行换汇水单与汇款手续费。如果通过网上银行直接支付，则需由相关人员持正式票据或电子票据的原件、论文录用通知与银行对帐单或划卡交易记录和报销结算单办理报销。 3、如果因为特殊原因无法提供相关交易记录或银行对账单的，需要对其进行说明，由项目负责人签字，并加盖所在单位公章。 四、使用外币购买固定资产的报销指南 1、使用外币购买的固定资产在报销前需先由报销人持相关正式票据至会计服务中心，由审核人员审核相关设备票据，并依据交易日期的汇率将外币折算为人民币，然后交由报销人员去设备处办理固定资产入库手续。 2、报销人员办理入库手续后，持相关票据、固定资产购置申请表、仪器设备验收单与报销结算单至会计服务中心办理相关结算业务。 五、使用外币购入图书与材料的报销指南 1、由老师直接在国外购买的材料与图书，需由报销人员持相关正式票据、网上支付凭证或银行对帐单和报销结算单办理，并由经办人在票据背面注明购买物品的中文名称。核算人员在审核时根据对帐单上的参考汇率将不同的货币单位将其折算为人民币进行核算，如果对帐单没有参考汇率的则按照交易日期的相关汇率折算。 2、如需办理借款业务，由经办人持相关材料与图书的收据与对方单位开户信息和借款单办理借款，之后由借款人本人携带身份证及上述资料至中国银行历城支行办理汇款。报销时需要提供正式票据或电子票据的原件、借款单销账联、银行换汇水单、汇款手续费和报销结算单办理. 计财处 附表：外专来访经费使用表