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教学中心： 专业： 层次： 姓名： 学号： 吉林大学远程教育考试专用试卷 ………………………………………………………………………装 订 线………………………………………………………………………… 总分 题号 一 二 三 四 五 六 七 八 核分人 题分 负责人 得分 单项选择题（共20分，每小题2分）： 1.银行的明细核算系统包括（ ）。 A.分户账 B.总账 C.科目日结单 D.日计表 2.银行表外科目采用的记账方法是（ ）。 A.单式收付记账法 B.复式收付记账法 C.复式借贷记账法 D.复式增减记账法 3.签发银行结清汇票时，如汇票有剩余且汇款人未在银行开户，则将余额转入（ ）。 A.活期存款 B. 应解汇款 C.其他应付款 D.现金 4.个人活期存款的计息时间是（ ）。 上季末月20日至本季末月21日 上季末月21日至本季末月20日 上年7月1日至本年6月30日 上年6月20日至本年6月21日 5.银行办理收付款单位间账户资金转移要贯彻的原则是（ ）。 A.先收后付，收妥抵用 B.先付后收，收妥抵用 C.收付同时进行 D.先收后付活先付后收 6.按规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权力作为质物发放的贷款为（ ）。 A.抵押贷款 B.信用贷款 C.质押贷款 D.保证贷款 7.银行短期贷款是指（ ）。 期限在1年以内不包括1年的贷款 期限在1年以内包括1年的贷款 期限在1年到5年的贷款 期限在1年到2年的贷款 8. 发报行使用的会计科目有（ ）。 A.联行往账 B.联行来账 C.已核对联行来账 D.未核销报单款项 9.下列存款中应全部缴存人民银行的是（ ）。 A.企业存款 B.农村存款 C.待结算财政款项 D.储蓄存款 10.同城票据交换一般由哪个部门负责清算资金，进行集中监督（ ）？ A.参加票据交换行 B.商业银行 C.其他金融机构 D. 中央银行 名词解释（共15分，每小题3分）： 1.发行基金 2. 库款报解 3. 贷款呆账准备 4.银行汇票 5.联行往来 三、根据下列业务编制银行会计分录（35分）： 1.某银行发给某企业流动资金贷款1笔，金额为2,000,000元，转入其存款户内。 2. 工商银行沈阳市支行2003年8月10日发生下列结算业务： 玻璃仪器厂提交信汇凭证一份，汇往北京西直门饭店503号房间李明旅差费1,000元，汇入行为西外大街办事处； 西外大街办事处于8月14日受到信汇凭证，先将款项转账，并以便条通知收款人； 收款人李明于8月17日来行领取汇款，银行以现金支付。 8月10日沈阳市支行的会计分录： (2)8月14日北京西外大街办事处的会计分录： (3)8月17日北京西外大街办事处的会计分录： 3.2002年12月20日，工商行广州市支行收到开户单位宏达电机厂提交的商业汇票，金额为20,000元，申请办理承兑。经银行信贷部门审查同意，双方签订承兑协议，会计部门办理承兑手续，并按票面金额万分之五收取承兑手续费。请编制上述业务的会计分录。 4. 2003年5月6日工商行天都市支行收到异地某行处寄来的委托收款凭证，向本行开户单位百货公司收取货款3,000元。经审查无误，当日通知百货公司。百货公司经核对单证，没有提出异议，银行于第四天上午将款项划出。请编制银行转账的会计分录。 5. 工商行某支行与2002年12月20日接到电子计算中心对表一份，表中列有贷方报单5笔，合计金额425,000元；借方报单3笔，合计金额56,000元。经对，发现贷方报单一笔，金额4,000元未找到相同内容的报单，其余全部核对相符。请编制银行办理转手续的会计分录。 6.1997年7月10日，吉林市人民银行收到市工商行送款单，缴来回笼货币1,500,000元，计入工商行账户内。当日电告吉林省分库，并处理发行库及人行账务；7月11日，吉林省分库收到吉林市支库货币回笼电报，于当日处理发行库账务，并电告总库；7月12日，总库收到吉林省分库报来吉林市支库货币回笼电报，于当日处理发行