工资管理-40p.doc

第1章 工 资 管 理 1．1 工资管理概述 工资总额是企业在一定时间内直接支付给本单位职工的劳动报酬，也是企业进行各种费用计提的基础。工资费用属于人工费范畴，是产品成本的重要组成部分。工资核算是每个单位财会部门最基本的业务之一，不仅关系到每个职工的切身利益，也是直接影响产品成本核算的重要因素。手工进行工资核算，需要占用财务人员大量的精力和时间，并且容易出错，采用计算机进行工资核算可以有效提高工资核算的准确性和及时性。 用友ERP-U8应用系统中的工资管理子系统适用于企业、行政、事业及科研单位，它提供了简单方便的工资核算和发放功能，以及强大的工资分析和管理功能，并提供了同一企业存在多种工资核算类型的解决方案。 1．1．1 功能概述 工资管理系统的主要功能包括以下三个方面。 1．初始设置 尽管各个单位的工资核算有很多共性，但也存在一些差异。通过工资系统初始设置，可以根据企业需要建立工资账套数据，设置工资系统运行所需要的各项基础信息，为日常处理建立应用环境。初始设置的主要内容包括： ⑴工资账套参数设置 系统提供多工资类别核算工资核算币种扣零处理个人所得税扣税处理是否核算计件工资等账套参数设置人员附加信息设置人员类别、部门选择设置人员档案代发工资的银行名称自工资项目及计算公式提供计件工资标准设置和工资方案设置-1所示： 凭证查询 图1-1 工资管理系统与其他子系统之间的关系 由图1-1得知，工资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到总账系统，两个系统可互相查询凭证。工资系统向成本系统传送人员的人工费用。进入系统后，必须按正确的顺序调用系统的各项功能，只有按正确的次序使用，才能保证您少走弯路，并保证数据的正确性，特别是第一次使用的用户，更应遵守使用次序。 图1-2 多工资类别核算管理的企业的操作流程 如果是单工资类别核算管理的新用户，其操作流程比多工资类别核算管理的企业相对简单，基本遵从图1-2中的操作步序，只是不需要执行图中带*的部分。 2．老用户的操作流程 如果已经使用了工资系统，到了年末，应进行数据的结转，以便开始下一年度的工作。新的会计年度开始时，可在【设置】菜单中选择所需修改的内容，如人员附加信息、人员类别、工资项目、部门等，这些设置只有在新的会计年度第一个会计月里，在没有做过任何的操作时，并且删除掉所涉及到的工资数据和人员档案后，才可进行修改。 1．2 工资管理系统初始设置 使用计算机进行工资核算之初，需要做一次性初始设置，以建立系统应用环境。初始设置之前，应进行必要的数据准备，如规划企业职工的编码规则、进行人员类别的划分、整理好设置的工资项目及核算方法，并准备好部门档案、人员的档案、基本工资数据等基本信息。 这些数据的准备过程，是一个细致而又烦琐的过程。需要人力资源部门和财务部门的通力合作。人力资源部门需要提供出详细的人事行政信息，财务部门要根据这些信息做出准确的财务判断，以便正确的反映出本单位工资构成情况。 1．2．1 建立工资账套 在建立工资账套时，我们首先来解释一下工资账套和企业核算账套的区别。 工资账套与企业核算账套是不同的概念，企业核算账套在系统管理中建立，是针对整个用友ERP系统而言，而工资账套只针对于用友ERP系统中的工资管理子系统。也就是说，工资账套是企业核算账套的一个组成部分。所以在建立工资账套之前，必须首先在系统管理中建立本单位核算账套。建立企业账套的方法参照系统管理一章。 本单位核算账套建立完成后，以账套主管身份注册进入企业门户，在企业门户中启用工资管理系统。启用方式参照基础设置一章。 工资系统启用之后，具有相应权限的操作员就可以登录本系统了。如果是初次进入，系统将自动启动建账向导。系统提供的建账向导共分为四步：即参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。 1．参数设置 在参数设置中，需要选择本企业工资核算应用方案，确定工资核算本位币及是否核算计件工资，如图1-3所示。 示例1.1：设置本工资账套参数。 选择“多个”工资类别；工资核算本位币为“人民币”；核算计件工资；自动代扣个人所得税；进行扣零设置，且扣零到角；人员编码长度采用系统默认：10位。 图1-3 建立工资套-参数设置 操作步骤： ①选择本账套所需处理的工资类别个数 如果单位按周或每月多次发放工资，或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，但需进行统一工资核算管理，应选择“多个”。例如：分别对在职人员、退休人员、离休人员进行核算的企业；分别对正式工、临时工进行核算的企业；每月进行多次