2015年国有资产经营预算说明书指引.doc

2008年国有资产经营预算说明书指引 一、基本情况 1、简述集团所属行业、经营范围及主要特点、资产分行业分布结构、盈利和行业排名情况（可列表）；经我委已确认主业的集团，应专门说明主业发展情况。 2、战略规划情况。 说明企业的战略规划或“十一五”规划的实施情况和与之衔接的预算年度主要工作目标。 3、对外投资及合并报表范围企业级次情况 说明全资子公司、控股子公司及主要参股子公司情况（列表介绍，包括名称、所处级次、主营业务收入、总资产、净资产、股权比例）。 说明合并报表范围内企业的级次结构（列表介绍，包括各级次企业的户数及净资产规模、国有权益）。 4、非持续经营企业管理情况 说明非持续经营企业管理方式、资产及负债总体规模和人员负担情况。 5、执行的主要会计政策情况 说明所执行的会计制度类型，主要会计政策是否发生变化及该变化对相关指标的预计影响。 二、预算年度主要工作目标分析 1、预算年度经济形势分析 说明预算年度宏观经济环境、经济周期、国家产业政策和行政干预等外部因素对本企业运营的影响。 2、预算年度行业市场情况分析 说明行业整体的发展状况，本企业在行业中的所处地位、特点以及存在的问题，并预测行业的发展趋势等。 3、预算年度企业营运情况分析 从主业发展、资产整合、资金收支安排和资源利用等多方面对预算年度企业营运情况进行分析；对预算年度内制定的主要经济指标进行合理性说明，提出判断的依据并进行相关的数据分析。 4、预算年度企业享受的政府优惠政策分析 说明根据政府相关文件规定，可以享受取得专项资金、享有专项权力或减免部分税收等特殊政策的情况，政策享受期限等，不包括在具体资产重组过程中享受的税费减免等政策优惠。 三、预算年度主要工作内容 1、国有权益变动情况 说明与上一年度比较，预算年度国有权益增减情况。 2、主营业务收入情况 说明与上一年度比较，预算年度主营业务收入总体水平及增减幅度；主营业务收入行业结构、增减情况以及产生收入主要企业等情况。 3、实现利润（利润总额和净利润）情况 说明与上一年度比较，预算年度实现利润的总体水平及增减幅度；实现利润的行业结构、增减情况以及实现利润的主要企业。 4、主业创造收入和利润情况 经我委已确认主业的集团，应参考以下表式列表说明所确认各项主业创造的收入和毛利情况及分别占总体主营业务收入和主营业务利润的比重和增减情况。 单位：万元 主业名称 主营业务收入 占主营业务收入总额的比例 主营业务利润 占主营业务利润总额的比例 　 07决算/预计 08预算 07决算/预计 08预算 07决算/预计 08预算 07决算/预计 08预算 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 小计 　 　 　 　 　 　 　 　 5、新增重大投资及资产处置情况 列表并结合文字说明预算年度新增重大投资的项目规模、资金来源、项目进度以及预计投资回报等情况。 列表并结合文字说明预算年度重大资产处置项目的账面价值、处置收益及资金收支等情况。 说明预算年度年度处置及重组其他有形无形资产（除样表中已列示的重大项目外）的方式、可享受的优惠政策、实施进度、预计可取得的收入及资金使用安排等。 产业集团及科研院所应参照样表一和样表二列示相关情况；投资公司应参照样表三列示相关情况。 列表说明时，投资分类以投资实质性内容为准，不局限于相关会计科目。如股权投资应包括可供出售金融资产、持有至到期投资和长期股权投资等科目中核算的股权性投资。 说明书样表一（产业集团及科研院所参照） 2008年度重大投资项目预算表 单位：万元 项目名称 行次 投资主体及级次 所属业务版块 决策层面（政府/企业） 项目投资总额 我方投资比例 预期年收益率 累计已投资额 07年新增投资额 投资资金来源 备注 自有资金 银行贷款 政府拨款 其他 一、股权投资 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二、债权投资 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 三、固定资产 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 — —— —— —— 　 　 —— 　 　 　 　 　 　 　 注：1、本表填报主体为集团本级及下属子公司 2、备注栏需说明项目进度，如预算投资项目开始时间、结束时间及预计产生收益时间 3、投资主体及级