固定资产账目稽核流程.doc

固定资产账目稽核流程 国资处 财务处 固定资产明细表 各部门固定资产当期发生额明细 各部门各类别固定资产的总和 设备系统明细及累计数据 家具系统明细及累计数据 各部门固定资产明细及累计数据 按部门汇总 各部门固定资产当期增加数及累计数 各部门固定资产当期减少及调剂数 主机库 附件库 变动库 按类别汇总 核对财务系统及国资系统的当期明细数及累计数 找出有差异的部门，分析其差异原因 编制《校本部固定资产增减情况核对表》及《固定资产账务稽核表》 根据差异原因形成财务调账说明及国资调账说明 资产科科长复核 分管副处长审签 处长审签 财务处会计科审核人员根据财务调账说明调账 国资处资产账务管理人员根据国资调账说明调账 审核调账无误后办结归档