城市化过程中的地方政府债务研究.doc

专业硕士学位论文 THESIS OF PROFESSIONAL MASTER DEGREE 论文题目：城市化过程中的地方政府债务研究 ——以北京市S区为例 （英文）：The Study of Local Government Debt in the Urbanized Process——Taking Area S of Beijing as an Example  摘 要 近年来，中国的地方政府债务问题引起了中央决策层的高度重视，专家学者所作的研究也不胜枚举，但总体上看，缺乏对地方政府债务形成和发展过程的专门研究，对引发大规模地方债务问题的真正诱因研究不多。本文结合中国快速城市化的大背景，以城市化为视角审视地方政府债务问题，选取有代表性的个案进行分析，并借鉴典型国家的经验，试图揭开地方政府债务形成和发展的神秘面纱。 本文以城市化过程中的地方政府债务问题作为研究对象，采取理论联系实际、实证分析法、规范分析法、个案分析法以及比较分析法，分四个部分进行分析论述： 第一部分：界定城市化与地方政府债务的关系。在简要概述中国城市化的进程及特点基础上，对城市化过程中的投资需求和资金来源进行了深入分析，得出了地方政府举债成为城市建设资金重要来源以及城市化导致地方政府债务规模不断扩大的重要结论。同时，对中国地方政府债务的整体现状、特点及风险做了必要的介绍。 第二部分：对北京市S区政府债务的形成及发展进行实证分析。介绍S区城市化的进程，分析其投资来源情况，反映出债务资金已成为城市建设资金的重要来源。同时，对该区政府债务的发展过程、形成原因进行了考察，印证了政府债务与城市化之间的密切关系。最后，对该区已有的债务管理措施中存在的问题进行了简要的分析。 第三部分：借鉴主要市场经济国家治理城市化过程中地方政府债务问题的经验。针对城市化过程中的建设资金不足问题，美国依靠发达的市场经济，设计了一整套完善的市政债券制度，既解决了地方政府市政建设资金不足的问题，又有效控制了地方债务风险；日本实行了严格的地方公债制度，禁止地方政府举债，但对城市基础设施建设是个例外，为了有效控制风险，地方政府发行公债需要经过中央政府严格的审批；传统中央集权国家法国经过1982年的政治体制改革后，地方政府举债的自主权不断扩大，但其实行了独特的审计法院制度，通过司法介入有效控制地方政府债务风险；澳大利亚是世界上城市化率最高的国家之一，由于政府职能划分清晰，地方政府可以举债用于城市建设，但联邦政府成立了专门机构借款委员会，根据国家的财政政策目标对地方各级政府债务进行了有效监督和管理，以降低债务风险。这些国家的经验对于解决中国城市化过程中的地方政府债务问题提供了重要启示。 第四部分：通过对S区实证分析得出的结论，以及借鉴典型国家的经验，推衍出适合中国解决城市化过程中地方政府债务问题的政策建议，即：摸清底数，完善债务管理办法，以解决存量债务，降低风险；适度调整城市化速度，降低建设规模，深化投融资体制改革，引入民间资本，减少政府城市建设投入，从而控制增量，防止新增债务；赋予地方政府合法的举债权，设计完善的市政债券制度，使地方政府债务合法化和显性化，从而有效控制风险。 关键词：城市化 地方政府债务 风险防范 Abstract In recent years, Chinas local authority debt problem has aroused tier of central authority decision-makings attaching great importance to. Researches assumed by experts and scholars has also defied enumeration, but in the overall looked, the specialties is short of the process taking form and developing to local government debt studies, and the incentive studies to realness initiating the large-scale local debt problem are not to be more. This article unifies China’s fast urbanization as a big background, takes urbanizi