2009年总部管理费用控制细则.docVIP

2009年总部管理费用控制实施细则 第一章　总则 　　第一条　为了应对经济危机，确保实现年初确定的管理费用下降10-30%的目标。使总部管理费用做到合理使用，规范运作，保证工作，杜绝浪费，特制定本细则。 第二条　控制原则： 1、指标绝对化原则。即各项管理费用指标一经确定,任何单位和个人都必须无条件执行，不得突破； 2、总额控制原则。即每个项目按累计总额控制，不得超支； 3、超支处罚原则。即对电话费等不能预先控制的项目，超支后要全额从该部室工资总额中予以扣除。 4、事前申报原则。即任何开支发生前都要事前进行申报，否则不予报销。分解到部室的指标要申报到部室负责人；公司统一掌握的指标要申报到总经理。 5、逐笔登记原则。即除董事会费用、董事会办公室费用和融资费用外，每笔费用在到财务报销之前，必须到办公室费用岗位进行登记，否则不予报销。董事会费用和融资费用，由分管副总负责，明确专人，制订办法、建立台帐、逐笔登记。办公室费用岗位每月月底要和财务对帐，确保费用台帐和财务数据相符。同时每月要对总部可变费用进行汇总分析，并将分析结果报公司主管领导各一份。 6、定时报销原则。即每月发生的费用，要当月报销，过期不报。每周四、周五为登记报销时间，其它时间不予办理。 第三条 本细则控制的范围为总部可变费用、固定费用、工资及附加。可变费用由办公室负责管理考核，固定费用由计财部负责管理考核，工资及附加由人力资源部负责管理考核。 第四条　本细则控制的可变费用项目为：办公费、差旅费、招待费、电讯费、运输费、会议费、修理费、水电费、养路费、绿化费、审计费、认证费、证照费、诉讼费、书报杂志费、业务宣传费、广告费、融资费、董事会费、外事费、后勤费用、标准化费用、太原办事处费用和预留费用等; 固定费用项目为：折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、印花税、房产税、土地使用税、河道管理费、民兵训练费、残疾人就业保障金等； 工资及附加项目为：工资、养老保险费、福利费（含医药费）、工会经费、职教费等。 第五条　本细则适用的对象为总部全体高管、助理及总部全体员工。 第二章　可变费用 第六条　办公用品和低值易耗品控制 1、范围：办公用品是指办理公务中所需的纸、笔、本、墨水、胶水、尺子、橡皮、曲别针、胶带、刀片、文具盒、台历、日历等文具和打印材料费等；低值易耗品是指电话机、计算器、饮水机、传真耗材、电脑耗材、纸张、日杂用品等。 2、指标：高级管理人员每人每月90元，部长、副部长每人每月70元，公司员工每人每月50元。 3、领用程序。消费单位领用物品要先填写领用申报单，由部室负责人签名后到办公室费用岗位申报。费用岗位认为确实需要，并有指标时，通知后勤岗位购置发放。对没有费用指标或认为没有必要购置时，费用岗位有权拒绝。费用岗位和后勤岗位之间要履行出入库手续，强化库房管理，做到帐帐相符，帐物相符。 4、采购程序。对于非常用性办公或低值易耗品，各部室在指标允许范围内可自行购置，亦可交办公室后勤岗位购置。后勤岗位购置时间不得超过48小时。采购用品时要本着物美价廉的原则进行，不得以次充好购买伪劣产品。 5、各部室所用打印机的鼓、墨粉等耗材，购买前必须填写申请单，经总经理批准后方可购置。报销时先由经手人和部室负责人签字，然后到办公室费用岗位登记后到财务按规定程序报销，所发生的费用进入公共办公费。 6、费用报销。统一采购发生的费用，由后勤岗位负责报销；自行采购发生的费用由各部室负责报销。报销时先由经手人和部室负责人签字，然后到办公室费用岗位登记后到财务按规定程序报销。累计指标超支的，费用岗位有权拒绝登记报销。统一采购报销时须在发票后附入出库单。 7、文印费用要记入各单位办公费用台帐。打字员要认真做好各单位打印材料数量登记工作。每月底前将各部室打印材料页数汇总报费用岗位核定，并按规定价格从该部室费用指标中予以核减。规定价格为：打印、复印0.08元/页。打印所需的墨粉、鼓及纸张，购买前费用岗位写出申请报办公室主任批准后进行。要建立打字员领用纸张手续，每月核对一次。缺短的纸张费用要从打字员工资中扣除。 第七条　差旅费控制 1、范围：差旅费是指公司员工在出差期间所发生的住宿费、交通费及住勤补助等费用。交通费用进入该部室用车指标。 2、指标：公司高管人员每人每年20000元，助理及供应部每人每年3000元，其它部室每人每年2000元。 3、出差申报。公司员工出差前都要事先填写“出差申请单”申报，员工出差要报部室负责人和分管副总批准；部室负责人要报其主管领导和总经理批准；高管人员要报党委书记或总经理批准后方可出差。 4、长途出差交通工具乘坐标准 长途出差交通工具乘坐标准表 级别 飞机 火车 轮船 公司员工 — 硬卧硬座 3等舱 部级干部 普通舱 硬卧软座 1-2等舱 公司高管 普通舱 软卧软座 1等舱