事业单位财务制度【荐】.docVIP

太原经济技术开发区事业单位财务管理制度 工 作 职 责 一、工作职责 （一）贯彻执行党和国家财政、税收、会计管理的各项方针政策和法律法规。拟定财务、会计管理的规范性文件和规章制度等。 （二）拟定收支中长期计划，编制年度收支预算草案及调整预算并组织本级预算的执行。编制本级财务收支月报和年度决算。承办记账和会计事务处理事项，定期向区财政局及单位负责人报告财务收支及纳税申报等情况。 （三）负责协调办理财政投资基建工程付款手续，及时与区财政局、各施工单位核对工程款支付帐项，编制基建报表。 （四）完成领导交办的其他工作。 （五）对财政性资金投资项目的工程概算、预算和竣工决（结）算进行评估，对专项资金跟踪问效，监督检查资金的管理使用。 二、岗位职责 （一）会计岗位职责： 1、进行账务登记核算工作 具体负责：根据出纳所做凭证登记收支明细账、总分类账、资产负债明细账及固定资产明细账等，做到账账、帐表、账证相符。编制月末财务报表、月度纳税申报表、年度编制财务决算报表；经单位负责人签字确认后报出； 2、月末监督出纳与银行对账并编制未达账项余额调节表，与出纳核对货币资金余额； 3、按照区财政局要求办理财政投资基建工程直接拨付手续，月末报送基建工程报表（书面及电子版）； 4、按照区财政局要求，结合各单位具体职能编制部门经费及基建工程预算，经单位负责人签字确认后上报区财政； 5、保管财务专用章，负责开具行政事业单位收款收据； 6、严格执行税收相关法律制度，依法纳税，按照区税务局要求进行企业所得税申报工作； 7、按照区财政经费预算审批金额及单位负责人要求办理经费申请事宜。 8、完成单位负责人交办其他事项。 （三）出纳岗位职责： 1、负责日常经费支出报销工作，严格审查相关原始单据及签字流程，按期编制财务收旬报； 2、保管负责人名章、支票等银行票据，负责开具普通收据及经营性发票等； 3、按照《事业单位会计》等会计制度做到现金、银行存款日记账日清日结，每日核对现金。月末在会计的监督下及时与开户银行对账，编制未达账项余额调节表，并与会计总账“现金”、“银行存款”余额核对； 4、按照会计填制的纳税申报表办理纳税事宜； 5、登记材料、低值易耗品明细账，月末与保管、会计进行账务核对，季度末进行实物盘点，编制盘点表； 6、依照合同督促收费人员催缴欠款； 7、完成单位负责人交办的其他事项。 资金收付程序及管理办法 第一条 为进一步规范单位资金收付程序，加强资金管理和监督，简化程序，提高资金使用效率，根据现行法规、制度的有关规定，制定本办法。 第二条资金来源包括事业性收入和经营性收入。事业性收入主要有：区财政局按照年度预算核拨的部门经费、存款利息收入、行政事业性收费、上级补助收入等；经营性收入主要是服务性收入。 第三条帐户的开设 开设基本帐户和一般存款帐户。 第四依据年初批复的部门预算、年度执行中的变更预算及财政投资基建工程款的专项拨付，结合自身经营性收入收取情况，对事业性支出、专项支出和经营性支出等采用不同的支付管理方式。 第六条日常费用报销流程为：经手人填制报销凭证→单位负责人复审并签字→分管领导签字→财政局领导签字；完成上述签字规程后，经手人将报销凭证交出纳，出纳对原始单据及签字流程会通会计再次审核，依照审核无误的凭证的金额支付现金或开具付款票据。对不规范原始单据退回经手人更正或更换。 第七条 借款审批流程：经手人填制借款单→单位负责人签字→分管领导签字→财政局领导签字。经手人将借款单据交出纳，出纳对原始单据及签字流程会通会计再次审核，依照审核无误的凭证的金额支付现金或开具付款票据。月末出纳人员对尚未归还借款进行催缴，或要求经手人重新签署单据。 自建工程款项审批流程：工程进度款支付依据施工合同、协议等参照日常费用报销流程办理，工程竣工后，就施工预决算资料经单位内审人员审核后，送交单位委托的事务所审核。依据审核报告办理付款手续。 材料购置及使用报销及管理流程：经手人就工作所需购置的材料物资先行询价后填制请购单（请购单审批流程参照借款审批），经批准后购回物资送交库管验收后，库管开具入库单，经手人根据购置物资单据、入库单填制报销凭证进行报销（流程参照日常费用报销）。领用物资需填制领料单（流程参照借款），由库管人员查验后开具出库单随实物一并交经手人。 财政投资基建工程的付款流程由会计人员把关，严格按照经济区财政局相关要求准备基础资料，填制四联单等进行审批。 会计核算工作制度 一、核算的原则及内容 （一）报账审核的基本原则 1、遵守国家的有关财务规章制度，凡不符合财务制度规定的支出，财务有权拒绝办理。 2、保证专款专用，各部门应严格按批准的项目和用途使用专项资金