精选基于审计管理系统下的审计自动化管理创新.doc

基于审计管理系统下的审计自动化管理创新 基于审计管理系统下的审计自动化管理创新 　　摘要：近年来，随着审计信息化发展的客观需求日益迫切，审计机关对风控管理、机关事务管理、项目管理等方面越来越重视，不仅需要有相关的制度文件作支撑，更需要相关考核体系强化执行，但这些管理过程大部分处于手工状态，导致工作效率低下、执行过程混乱。本文结合审计工作实际，提出了一种在现有 　　金审工程审计管理系统（AO2011）下，通过添加相关模块，实现审计机关全过程管理数字化的一种构想。 　　一、当前基层审计机关管理现状 　　近年来，各级审计机关加大了制度化、规范化建设进程，出台了一系列制度措施，加强机关精细化管理和考核，然而，由于大多数工作处于手工操作的状态，诸如审计项目质量管理、绩效考核管理、机关事务管理、干部人事管理等在实际工作中的管理效率并不高，效果也未全部显现。 　　（一）项目质量控制情况 　　审计项目作为我国审计机关开展审计工作的主要模式，其项目管理水平的高低直接影响审计工作的成败。目前各级审计机关依托审计署审计管理系统（OA）中的审计项目管理已基本实现审计项目计划、组织管理、项目执行等阶段和作业模式的数字化管理，但从项目全过程跟踪管理的角度来说，项目执行情况综合分析、审计审理事后处理机制、风险预防、项目跟踪整改、项目资源调配等方面仍采用人工作业模式，更有很多项目在上报优秀项目时才按照相关评选标准对程序进行规范，对资料进行修改、补充，而对于不需上报的项目是否达到基本标准，是否算合格项目没人去探究，这在一定程度上降低了审计管理执行的效率，同时对于项目管理过程中的质量也较难控制。 　　（二）绩效考核管理情况 　　对于审计机关的发展而言，核心资源是审计人员，审计人员的能力直接关系到审计及各项工作的质量，而审计人员的能力需要通过不断地学习、培训、实践来提高，在金审一期、二期的审计信息化建设中，未将审计人员能力培养和审计人员项目管理执行的绩效考评纳入数字化审计建设重点，目前唯一涉及审计人员能力培养的模拟审计实验室在全国范围内应用案例较少，投资规模较大，一般适用于省级平台建设，并不适用基层审计机关审计队伍的建设需求，在对审计人员的绩效评估方面，基层审计机关还在通过传统方式，由评选人员在考核时集中进行考核打分，这样就可能存在遗漏和分值不准，相关人员在得到得分排名后要求增加分数现象，给考核机构造成了工作不便，同时也可能造成大家认为考核不公平的想法，亟需通过建立一套人员能力考核评价指标体系，将考核指标植入后自动进行评价。 　　（三）机关事务管理情况 　　财务和后勤保障作为机关事务管理的重要内容，是开展审计工作的基础，只要良好的财务及后勤保障，审计工作才能有条理、有计划的实施，目前通过传统记账工作模式远远不能满足数字化审计管理，需要投入人力物力管理此项工作，加剧了人员不足与工作任务重的矛盾，在工作人员总数不变的情况下，后勤人员的增加必然导致业务人员的减少，而传统的手工统计方式，无法给领导提供对机关事务中涉及的用款计划、审计过程中的非税收入、车辆管理事务的实时掌控。 　　（四）干部人事管理情况 　　审计干部自身业务水平的提高，对提高审计工作质量和效率有着至关重要的作用，对于干部人事的综合管理也是审计机关需要着重解决的问题。然而，在现有审计管理平台中并没有一个统一的管理平台，来实现对组织机构、人员信息、人员晋升、人员轮岗、人员培训、人员请假、人员调配的管理，不能动态的记录和监控人员信息，这就造成了管理过程不规范、没有办法为领导提供决策及监控手段等一系列问题。 　　二、基于审计管理系统平台工作的优势 　　审计管理系统由审计署机关辅助办公系统升级、改造而成。经过金审工程一期、二期建设，已经形成一个为审计机关提供领导决策支持、公文流转办理、审计业务管理、信息资源共享、机关事务处理等功能于一体的协同工作平台。 　　在金审工程的整体指导思想下，审计管理系统部署涵盖署、省、市、县级审计机关，形成四级审计机关互通互联，审计署采用OA署专版，省、市审计采用OA地方1拖N，目前采用的OA为**版，在集中部署、节约投资的原则指导下，极大地降低了审计机关部署审计管理系统建设成本和管理成本，截止到2013年初，全国审计机关审计管理系统覆盖率已经达到90%以上，且已经成为各级审计机关公文办理、业务管理、机关事务处理审计培训的日常办公应用平台，审计管理系统的覆盖和良好应用为审计管理模式的创新提供了条件，基于审计管理系统开展审计管理模式的创新探索和实践是可行的。 　　三、基于审计管理系统的管理模块构想 　　基于审计管理系统下的管理模块,核心在于对审计作业、审计机关管理的全过程、全流程监管、对作业数据和管理数据进行实时统计分析、为领导提供决策依据和参考，这就 要求以数字技术为手段，扩展数字化审计管