家庭财务报表的编制与分析.ppt

Thank you！ 家庭财务报表 的编制与分析 · 2012年11月 第二版· 课程大纲 家庭财务状况分析的意义 家庭月度收支表的编制和分析 家庭资产负债表的编制和分析 有卡 有房 有车 有投资 你知道自己到底有多少资产吗？ 家庭财务状况分析的意义 你的家庭财务健康吗？ 房贷族 刷卡族 慈乌族 怎么分析呢？ 家庭月度收支表 资产负债表 家庭月度收支表是家庭理财的第一步，主要是对每月的家庭收入和支出进行统计和分析。 家庭月度收支表的编制与分析 家庭总收入=工作收入+其它收入 1、工作收入 指因夫妻双方工作获得的薪资、奖金、津贴等其他工作性收入，如月薪、奖金、稿费等 2、其他收入 指因房屋租赁、商铺租赁等获得的收入，但其它投资收入，例如股票买卖收益等则不计算在内 总支出=家庭生活支出+贷款支出+其它支出 1、家庭生活支出 指家庭日常开销、衣食住行、娱乐、教育、保费等生活支出 2、贷款支出 指各种贷款，如房贷、车贷、消费性贷款的支出 3、其它支出 指无法归并入上述支出中的其它支出 收 支 项 目 金 额 所占比例 收入 本人工资收入 配偶工资收入 其他收入 收入合计 支出 家庭生活基本支出 消费性贷款支出 房贷支出 车贷支出 其它支出 支出合计 每月盈余 附：《家庭月度收支表》 张先生家庭月度收支情况如下： 张先生月税后收入12000元，张太太税后收入6175元，每月租金收入2000元。每月基本生活开销5000元，子女教育费2000元，每月房贷6000元，信用卡支出1000，请为张先生制作月度收支表。 收 支 项 目 金 额 所占比例 收入 本人工资收入 12000 59.48% 配偶工资收入 6175 30.61% 其他收入 2000 9.91% 收入合计 20175 支出 家庭生活基本支出 7000 50.00% 消费性贷款支出 1000 7.14% 房贷支出 6000 42.86% 车贷支出 0　 0% 其它支出 0　 0%　 支出合计 14000 每月盈余 6175 附：《张先生的家庭月度收支表》 张先生的家庭月度收支表体现了哪些信息呢？ 每月盈余占比（支出占比） 每月支出结构分析 通过该指标，我们可以清楚的知道家庭每月的支出及盈余占比，进而可以检视年度储蓄目标的达成情况，并随时进行调整。 案例分析： 张先生的每月支出占比69%，盈余占比31%，可考虑节制支出，增大盈余比例。 1、每月盈余占比（支出占比）分析 2、每月支出结构分析 通过支出结构分析，我们可以清楚的了解家庭的支出流向，有助于我们控制不必要的支出。 案例分析： 张先生的家庭支出中，家庭生活支出占比50%，房贷支出占比43%，消费性贷款支出7% 家庭资产负债表是指沿用企业的资产负债的观念，在某一时点对家庭的资产和负债情况进行统计与分析。它包括资产和负债两大部分内容。 家庭资产负债表的编制和分析 资 产 负 债 总资产=流动性资产+投资性资产+自用性资产 1、流动性资产 保本且变现时不会有资本损失，安全性和流动性高的资产，如：现金、活期存款等 2、自用性资产 个人或家庭使用的，且拥有产权的房屋、汽车、珠宝首饰等资产 3、投资性资产 除了流动性资产外，所有可以产生利息收入或资本利得的资产，如：定期存款、国债、公司债、股票、基金等 总负债=消费性负债+投资性负债+自用性负债 1、消费性负债 透支信用借钱来消费，在结算时点时所积欠的余额。如信用卡、小额消费信贷等 2、自用性负债 用来购买自用性资产而产生的负债，如房贷、车贷等 3、投资性负债 通过信用杠杆投入投资性资产的借款余额 资产 金额 负债及净值 金额 现金 信用卡欠缴 活期存款 小额消费信贷 　 其他流动性资产 　 其他消费性负债 　 流动性资产合计 消费性负债合计 定期存款 金融投资借款 　 外币存款 实业投资借款 　 股票投资 投资性房地产按揭贷款 债券投资 　 其他投资性负债 　 基金投资 投资性负债合计 投资性房地产 住房按揭贷款 保单现金价值 汽车按揭贷款 　 其他投资性资产 其他自用性负债 　 投资性资产合计 自用性负债合计 自用房产 负债总计 自用汽车 　 　 其他自用性资产 　 净值 自用性资产合计 　 　 资产总计 　 附：《家庭资产负债表》 张先生家庭财务状况如下： 现金：1万元 存折金额：2万元 外币存款：1万美元 汇率6.37 自用房产： 市价70万，房贷余额30万元 投资用房产： 市价40万，房贷余额20万 证券名称 数量 市价 联通 10手 4.8 武钢 20手 7.0 招商银行