会计电算化综合实训.doc

会计电算化综合实训 第一部份 企业基本信息 一、 账套信息 四川省乐山市家乐装饰材料有限责任公司（简称家乐公司）成立于1998年11月，地址：乐山市西郊西城区万新路56号，2004年12月正式启用账套，账套号 001，税号：514093862387652。企业属有限责任公司，主要从事销售计算机、打印机、传真机等的销售活动，记账本位币为人民币。对存货进行分类，对客户和供应商不进行分类，无外币核算业务。对数量、单价核算时小数位为2。会计实行集中核算，各车间、部门只提供成本核算的原始资料。现金库存限额为3000元。证券交易通过商业银行“其他货币资金－存出投资款”核算。该企业材料核算采用实际成本计价，实行账卡合一方式，各种材料明细账设在仓库，由仓库保管员和材料核算员共同登记。发出所用存货均采用全月一次加权平均法计算，发出成本采用倒挤方法，即将尾数误差挤入本月发出之中。共同耗用材料按强化木地板和中密度纤维板的完工产量及定额耗料进行分配。所有分配律保留四位小数，计算结果均保留两位小数，最后一种分配对象倒挤。强化木地板定额耗料：0.275立方／箱中密度纤维板定额耗料：0.25立方／张领用的包装物作为强化木地板的直接耗料计入成本。生产工人工资及制造费用均按两种产品完工产量及定额工时进行分配。强化木地板定额工时：14.4工时／箱中密度纤维板定额工时：12工时／张共同耗用的水电费按两种产品的生产工人工资比例进行分配。坏账核算采用应收账款余额百分比法，年末按应收账款账面余额的5‰计提；其他费用采用直线法摊销。成本计算采用品种法。利润计算采用“账结法”，每月计算出利润总额并预交所得税，年终对所得税进行汇算清缴，假设无所得税计算调整项目。计算出全年净利润并进行分配。产品销售价格均为不含增值税价格，增值税率17％，城市维护建设税税率7％，教育费附加为3％，所得税率为33％。一般盈余公积的提取比例为10％，公益金为5％，并按净利润的40％对投资者分利。 二、编码规则会计科目编码级次：42222部门编码级次：12结算方式编码级次：12收发类别编码级次：12存货分类编码级次：122 三、人员分工高 正（编号001）：为账套主管，负责账套管理。文 静（编号002）：软件操作员，负责现金、银行存款的日常收付核算工作。李德立（编号003）：软件操作员，负责有关凭证的审核、记账。王 书（编号004）：软件操作员，负责总账、应收应付账款管理、采购管理、销售管理、库存商品和存货管理等制单工作。赵明山（编号005）：软件操作员，负责工资、固定资产、应收应付账款管理等工作 四、企业机构设置 表1-1 部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 负责人 1 基本生产车间 生产 郑国化 2 辅助生产车间 维修 张 爱 3 管理 黄秋艳 4 销售部门 销售 丁逸飞 表1-2 职员档案 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 101 郑国化 基本生产车间 主管 303 文 静 管理 102 徐 军 管理 304 李德立 行政管理部门 管理 103 彭 媛 管理 305 王 书 管理 201 张 爱 主管 306 赵明山 行政管理部门 管理 301 黄秋艳 行政管理部门 主管 401 丁逸飞 销售部门 主管 302 高 正 管理 402 王 雷 销售 五、往来单位信息 表1-3 ?????客户档案 编号 客户名称 简称 纳税号 开户银行 银行账号 地址 电话 001 成都市西蓉装饰公司 西蓉公司 510182399385513 工行锦城支行 31588612567 成都市浆洗街27号 002 成都兴达装饰公司 兴达公司 510228512387020 工行建外支行 52388652103 成都市建外大街18号 003 成都双林装饰公司 双林公司 510258336041552 工行西郊支行 28533205136 成都市翠芳西路108号 表1-4 供应商档案 编号 供应商名称 供应商名称 纳税号 开户银行 银行账号 地址 电话 001 马边县林业开发公司 马边县林业公司 519781100008075 工行马边支行 3187538971 马边县城东街72号 002 西昌林业开发公司 西昌林业开公司 616735580529811 建行西昌支行 6921328644 西昌市创新路110号 003 甘孜州林业开发公司 甘孜林业公司 516113598002389 工行通惠支行 10300754826 甘孜州新城南街北里1号 六、收付结算信息 表1-5 结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是