北京市财政支出项目绩效评价指标体系.docVIP

北京市财政支出项目绩效评价指标体系 一级 分值 二级 分值 三级 分值 项目决策 15 绩效目标 5 目标内容 5 决策过程 10 决策依据 5 决策程序 5 项目管理 30 项目资金 15 预算管理 5 资金到位 4 财务管理 6 项目实施 15 组织机构 4 制度建设 5 过程控制 6 项目绩效 55 项目产出 30 产出数量 10 产出质量 10 产出时效 5 产出成本 5 项目效果 25 经济效益 5 社会效益 10 可持续影响 5 服务对象满意度 5 指标解释： 一、总体说明 指标体系设计体现原则性和灵活性的有机结合，其中：一级、二级指标为共性指标，三、四级指标可以适当调整内容，在三级指标下可设四级指标，具体分值应在具体评价方案中明确。 二、具体指标说明 （一）项目决策：包括绩效目标和决策过程。 1、绩效目标。考查目标是否明确、细化、量化。 2、决策过程。包括决策依据和决策程序。 （1）决策依据。考查项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否进行了充分的可行性研究；是否根据需要制定中长期实施规划；项目调整是否合理。主要从部门职能和服务对象需求角度考查项目是否应该立项；考查资源角度的可及性，及即现有资源能否达到预期目标，项目后续实施过程中相应资源能否保障；考查项目实施成本的合理性。 （2）决策程序。考查项目申报、批复程序是否符合相关管理办法，是否履行了可行性研究、专家论证等调研程序；项目调整是否履行了相应的手续。重点考查项目申报程序的规范性。 （二）项目管理。包括项目资金和项目实施。 1、项目资金。包括预算管理、资金到位和财务管理。 （1）预算管理。考查项目预算编制是否细化、准确；考查项目预算执行是否与预算编制一致；考查项目预算是否有合理的执行计划，且执行是否与计划一致。 （2）资金到位。考查项目申报单位向资金使用单位拨付资金是否足额、及时；考查自筹资金到位是否足额、及时。 （3）财务管理。考查与项目执行相关的财务制度是否健全、执行是否严格、规范；考查与项目相关的会计核算是否符合会计原则。 2、项目实施。包括组织机构、制度建设和过程控制。 （1）组织机构。考查项目管理执行机构是否健全、人员分工是否明确。 （2）制度建设。考查项目单位是否建立了健全的项目管理制度，是否制定了科学的实施方案或实施计划。 （3）过程控制。考查与项目相关的各种法律、法规、制度是否严格执行，项目实施方案或实施计划是否被认真执行，项目实施程序是否科学合理（实施程序指法律、制度、方案、计划之外的其他工作程序和措施）。 （三）项目绩效。包括项目产出和项目效果。 1、项目产出。包括产出数量、产出质量、产出时效和产出成本。具体产出应与项目实际情况相结合。有的项目的产出不是以数量衡量的。这里重点是应根据项目的绩效目标来设置相应的评价指标。 （1）产出数量。考查项目产出数量是否达到绩效目标。 （2）产出质量。考查项目产出质量是否达到绩效目标。 （3）产出时效。考查项目产出时效是否达到绩效目标。 （4）产出成本。考查项目产出成本是否按绩效目标控制。 2、项目效果。包括经济效益、社会效益、可持续影响和服务对象满意度。这里重点是根据项目绩效目标设置相应的评价指标。 （1）经济效益。项目实施是否产生直接或间接经济效益 （2）社会效益。项目实施是否产生社会综合效益 （3）可持续影响。项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响 （4）服务对象满意度。项目预期服务对象对项目实施的满意度。 （四）否定性指标：对于未按预算批复内容执行，部门内部自行调整资金用途超过项目金额30%、超支或结余超过30%的，在相应考评级次基础上下降一个考评级次；存在项目间或单位间挪用资金、违规违纪、弄虚作假等问题的，应评为较差，并视情节移交监督、审计、监察、司法部门。 1