电池、涂料消费税纳税申报业务需求.docVIP

电池、涂料消费纳税申报 二○一五年一月二十六日目 录 1.消费税征品目 4 费征收品目与费税申报表细分对照 4 4 4.涂料消费税纳税申报表 8 附件1：电池消费税纳税申报表 11 附件2：本期减（免）税额计算表（适用于电池消费税人） 13 类） 14 15 附件） 16 类） 17 费税纳税申报增加消费税池申报表消费税料申报表种表细分根据纳税人消费税税种登记品目判断带，规则比照系统原有规则处理。 税征品目收品目代码收品目名称量单位率效期起标标1701 电池（不含铅蓄电池） 元 4% 2015/02/01 Y 1702 铅蓄电池 无汞原电池 金属氢化物镍蓄电池 锂原电池流电池 太阳能电池1801 涂料费征收品目与费税申报表细分对照费税征品目消费税分消费税池申报表蓄电池消费税池申报表料消费税料申报表 （一）《财政部家总局关于对电池、涂料征收消费税的通知》］ 二、业务描述 从事池税收法法规及相关规定定的申报期限内池消费税减免优惠，应）电消费税纳税人）电池 三、功能描述 （一）业务前提 消费税税种核定的征收品目为“电池（不含铅蓄电池）”或“铅蓄电池，且为正常状态的纳税人 （二）输入信息 《电池消费税纳税申报表》（包括《本期减（免）电消费税纳税人） （三）业务处理规则 1．《电池工录入，录入工录入，入算公式为：工录入入额等于附表）电消费税纳税人）期减（）额的合计值同时不得大表纳税额合－值出，自动带出。本期缴期应缴未缴的不包括款滞纳金带出2．《本期减（免）电消费税纳税人） （1）“纳税人识别号”：录入纳税人识别号， （3）“应税消费品名称”：下拉，可选择汞原电池属氢化物镍蓄电池离子电池流电池料电、阳能电池税维护中“否用于税登记”否，且为效的电池类消费征收品目 （4）期减免税产品销售数量工入。）期减（）产品销额工录入。税率7）“本期减（免）税额”：自动计算，不可修改。本期减（免）税额＝本期减（免）税产品合计值 3．《本期代收代缴税款计算表》 （1）纳税人识别号”：录入纳税人识别号分为二，分别为 （4）税率：定为工录入。6）“同类产品销售价格”：手工录入，录入7）“组成计税价格”：系统自动计算，计算规则如下： 组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1-消费税税率） （8）“本期代收代缴税款”：由系统自动计算得出，可以修改此行不可填报其 （9）：可以修改此行不可填报其4．特殊操作要求 （1）、正、补充申报处理按系统原有规则处理 （2）为，则求先入）电消费税纳税人）录入主表一同保存。 ）免税额录为征前减免信息，征收品目记录，其减免优惠事项免性质纳税人减免案（批）中得出减免案（批）则其减免优惠事项记录为“原电池、属氢化物镍蓄电池电池阳能电池流电池征消费税”免性质优惠事项对应“免性质”有多条对应的则以必威体育精装版性质 《电池消费税纳税申报表》、《本期减（免）电消费税纳税人） 四、表证单书 《电池消费税纳税申报表》、《本期减（免）电消费税纳税人）见附 4.涂料消费税纳税申报表 一、政策依据 （一）《财政部家总局关于对电池、涂料征收消费税的通知》］ 二、业务描述 从事税收法法规及相关规定定的申报期限内消费税减免优惠，应）电池 三、功能描述 （一）业务前提 消费税税种核定的征收品目为“涂料”，且为正常状态的纳税人 （二）输入信息 《涂料消费税纳税申报表》（包括《本期减（免） （三）业务处理规则 1．《涂料消费税纳税申报表》主表 （1）输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人名称等基本信息。 （2）“税款所属时期”，填写纳税人实际税款所属时期。系统根据税种核定自动带出实际税款所属时期，可进行修改。 （3）“应税消费品名称和适用税率”：应税消费品名称及适用税率根据税种核定的征收品目信息取值。 （4）“销售数量”：手工录入，录入工录入，入算公式为：工录入入额等于附表）期减（）额的值同时不得大表纳税额合－值出，自动带出。本期缴期应缴未缴的不包括款滞纳金带出类的2．《本期减（免） （1）“纳税人识别号”：录入纳税人识别号， （3）“应税消费品名称”：根据纳税人税登记的征收品目带出，目前有涂料 （4）税率 （5）期减免数量工入。期减（）产品销额工录入。7）“本期减（免）税额”：自动计算，不可修改。本期减（免）税额＝本期减（免）税产品值 3．《本期代收代缴税款计算表》 （1）纳税人识别号”：录入纳税人识别号分为二，分别为 （4）税率：定为工录入。录入，录入8）“本期代收代缴税款”：由系统自动计算得出，可以修改此行不可填报其 （9）：可以修改此行不可填报其4．特殊操作要求 （1）、正、补充申报处理按系统原有规则处理 （2）为，则求先入）录入主表一同保存。 ）免税额录为征前减免信息，征收品目记录，其减免优惠事项免性质纳税人减免案（批）中得出减免案（批）