一些管理流程-远卓.ppt

预算大纲内容（按功能划分） 预算大纲内容（按功能划分） ——续 * XXXXXXXXX 流程名： 战略规划流程 流程文件编号： 流程总责任人：总经理 本流程共 1页之第 1 页 生效日期： 流程制订人： 审核： 签署： 备注 常务副总 董事会 财务部 总经理 战略委员会 各业务单位 负责人 流程协调人：常务副总经理 发布指令，组织制定战略规划 市场机会与能力评估 业务单位主管 集团三层面业务评估 ? 资本市场竞争力评估 项目开发部/新业务投资部 本业务单位绩效评估 ? 集团战略规划汇总 ? 组织公司战略讨论会 终审 否 发布执行指令 是 ?集团三层面业务评估报告 ?资本市场竞争力评估报告 ?新业务战略机会评估报告 ?现有业务战略机会评估报告 ?集团战略大纲 ?新业务战略规划报告 ?现有业务战略规划报告 ?集团战略规划报告 初审 是 否 ? ? 市场机会与能力评估 ? ? ? 集团战略大纲 ? 现有业务战略规划 ? 新业务战略规划 ? ? 流程 年度预算流程 流程文件编号 HG-P-1** 沪杭甬集团 沪杭甬流程 本流程共3 页之第1 页 生效日期: 常务副总经理 集团 董事会 责任人 备注 董事会秘书 董事长 总经理 ?预算大纲 预算工作讨论会参与人包括总经理、副总经理、总经理助理、集团部门经理、各子公司总经理 综合部经理 流程协调控制部门:常务副总经理 总责任人:总经理 制订人: 审核: 签署: 总经理 综合部 审定 拟订预算大纲 组织预算工作讨论会 确定详细年度工作目标 发布预算大纲 组织各部门预算 ? 董事会秘书 董事会秘书 计划财务部 财务目标汇总 非财务目标汇总 N Y 流程 年度预算流程 流程文件编号 HG-P-1** 沪杭甬集团 沪杭甬流程 本流程共3 页之第2 页 生效日期: 财务部 组织预算协调会议 集团 责任人 备注 相关部门经理、子公司总经理 子公司总经理 ?部门及功能预算 ?子公司、管理处预算 预算协调会议参与人包括总经理、副总经理、总经理助理、集团各部门经理、子公司总经理 财务部经理、综合部经理 流程协调控制部门:常务副总经理 总责任人:总经理 制订人: 审核: 签署: 子公司 拟订子公司预算 管理处经理 财务部经理、综合部经理 相关部门 拟订管理处预算 综合部 管理处 拟订部门及功能预算 编制集团财务预算 调整部门预算 调整子公司预算 调整管理处预算 汇总编制预算草案 相关部门经理、子公司总经理、管理处经理 ? ? 汇总编制非财务目标 ? 常务副总 流程 年度预算流程 流程文件编号 HG-P-1** 沪杭甬集团 沪杭甬流程 本流程共3 页之第3 页 生效日期: 财务部 集团 责任人 备注 董事长 总经理 董事会秘书、综合部经理 流程协调控制部门:常务副总经理 总责任人:总经理 制订人: 审核: 签署: 董事会 综合部经理、财务部经理 综合部 总经理 初审 是否要调整? 调整集团财务预算 发布执行指令 审定 否 是 董事会秘书室 备案、信息披露 调整编制非财务目标 ? ?非财务目标表 常务副总 为了配合沪杭甬战略规划的开展，协调与组织各个部门（包括子公司和管理处）的工作，明确管理经营者的工作责任和业绩要求，并为绩效考评提供基本标准，特编制沪杭甬年度预算。 年度预算设定的目标包括财务性指标和非财务性的指标。 年度预算的编制原则是：实事求是、科学合理、力求准确。 各部门、子公司、管理处应在集团预算大纲的指导下，认真、按时完成相关预算的编制。 年度预算的内容主要包括集团部门预算、集团功能性预算和子公司预算。（详见表一） 预算一旦确定，应按照预算所定目标运作；若要调整必须获得董事会的批准。 年度预算编制说明 沪杭甬流程 预算 大纲 集团财务性指标 集团非财务性指标 子公司或管理处1财务性指标 …… …… 子公司或管理处N财务性指标 子公司或管理处1非财务性指标 子公司或管理处N非财务性指标 …… 集团预算大纲体系 业务 目标 公路营运 广告 养护 公路收费收入、营运投诉率、收费监控系统的技术先进性、好路率 营业额、利润及其增长率 营业额、利润及其增长率、优良工程率、责任事故数 其它业务 ROE、营业额、利润及其增长率、… 财务 目标 服务目标（以公路营运为重点） 服务规范 服务创新 客户 满意度 规范化达标率 创新重点、创新目标 营运投诉率、客户满意程度 ROE、营业额及其增长率、税前利润及其增长率、总部费用率、WACC、 综合税率 人力资源目标 人员流动 员工发展 薪资福利 年度人员流动率、招聘数量 发展重点、培训目标、 轮岗、晋升比例 各职等人员比例、人均年收入、 人均福利、薪资与营