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设立验资业务工作底稿目录 第一部分 综合类验资业务工作底稿 3 验资业务登记表 3 验资风险因素评估表 4 被审验单位基本情况表 5 验资业务约定书 6 总体验资计划 9 试算平衡表 10 验资业务完成情况核对表 11 第二部分 业务类验资业务工作底稿 12 验资业务取证程序表 12 货币资金出资审验程序表 14 货币出资审验表 16 经出资各方确认的货币出资清单 17 银行开户文件、收款凭证、对帐单及银行询证函 18 实物出资审验程序表 20 实物出资审验表 21 经交接验收、出资各方确认的实物出资清单 22 资产评估报告(B3-3) 22 知识产权、土地使用权出资审验程序表 23 经交接验收、出资各方确认的土地使用权出资清单 25 经交接验收、出资各方确认的知识产权出资清单 26 以净资产折合实收资本的审验程序表 27 净资产出资交接清单 28 净资产出资交接确认书 29 注册资本实收情况明细表 30 本期注册资本实收情况明细表 31 本期注册资本实收情况明细表 32 累计注册资本实收情况明细表 33 验资工作总结 34 验资事项声明书 35 第三部分 备查类验资业务工作底稿 36 √1、被审验单位的设立申请书以及审批机关的批准文件 36 √2、被审验单位出资者签署的与出资有关的协议和公司章程 36 √3、出资者的主体资格证明或自然人身份证明 36 √4、公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或聘用的证明 36 √5、被审验单位法定代表人的任职文件和身份证明 36 √6、全体出资者（或董事会）指定代表或共同委托代理人的证明和委托文件、代表或代理人身份证明 36 √7、经登记机关核准的《企业名称预先核准通知书》 36 √8、被审验单位住所和经营场所使用证明 36 √9、董事会、股东会、股东大会的决议和会议纪要 36 √10、新设合并的公告及债务清偿报告或债务担保证明 36 √11、被审验单位签署的注册资本实收情况明细表 36 √12、委托承销协议、承销报告、募股清单、证劵登记机构出具的有关证明 36 √13、招股说明书、配股说明书 36 √14、签署的注册资本实收情况明细表和注册资本、实收资本变更情况明细表 36 √15、其他备查资料 36 第一部分 综合类验资业务工作底稿 验资业务登记表 被审验单位名称 CCCC 索 引 号 A1 编 制 AAAA BBBB 验资截止日 BBBB 复 核 ZZZZ DDDD 联系电话 EEEE 传真 邮政编码 DDDD 经营地址 FFFF 单位类型 FFFF 所属行业 GGGG 法定代表人 HHHH 开业日期 开业日期待执照颁发后确定 经营范围 RRRR 审批机关及文号 JJJJ 营业执照号码 KKKK 主管工商机关 LLLL 主管税务机关 MMMM 董事长 NNNN 联系电话 总经理 PPPP 联系电话 财务主管 联系电话 委托代理人 联系电话 出资者名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资 方式 出资金额 出资 比例 出资 方式 出资金额 出资比例 合计 以往审计情况 新设立公司 以往验资情况 新设立公司 委托 事项 类别 设立验资 目的 申请注册登记及向出资者签发证明时使用 范围 出资人、出资时间、出资方式、出资比例、出资金额 重点 YYYY 业务洽谈情况 经与委托人沟通，对委托目的、出资者和被审验单位的责任以及注册会计师的责任、审验范围、时间和要求、验资收费、报告分发和使用限制等主要事项进行了了解，初步达成了一致意见，双方同意按照拟定的验资计划和程序进行验资并签定验资业务约定书，涉及业务执行过程中的相关资料，委托单位能够按时提供并保证其完整和合法性。 验资风险因素评估表 被审验单位名称 CCCC 索 引 号 A2 编 制 AAAA BBBB 验资截止日 BBBB 复 核 ZZZZ DDDD 评估值 因素 执行情 况说明 较好 一般 较差 1、 被审验单位诚信度 1 (1) 出资人之间是否存在意见分歧 不确定 (2) 是否拒绝或阻挠注册会计师实施重要审验程序 否 (3) 是否要求注册会计师作不实证明 否 (4) 被审验单位是否处在高风险行业 否 1 2、 验资资料真实性、完整性 (1) 验资业务委托渠道是否正常 正常 (2) 验资资料是否存在涂改、伪造或相互矛盾 否 (3) 委托单位是否随意更换验资资料 否 (4) 委托单位是否不及时提供验资资料