证券投资基金信息披露内容与格式准则第4号———《季度报告的内容与格式》.pdfVIP

证券投资基金信息披露内容与格式准则第 4 号——— 《季度 报告的内容与格式》 第一章 总 则 第一条 为规范证券投资基金( 以下简称基金)季度报告的编制及披露行为,保护基 金份额持有人合法权益,根据《证券投资基金法》( 以下简称《基金法》)及《证券 投资基金信息披露管理办法》( 以下简称《管理办法》),制订本准则。 第二条 凡根据《基金法》在中华人民共和国境内公开发售基金单位并依法办理备案 手续的基金,其基金管理人应当按照本准则的要求编制和披露季度报告。 第三条 基金管理人的董事会及董事应当保证季度报告内容的真实性、准确性与完整 性,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并就其保证承担个别及连 带责任。如个别董事对季度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在 异议,应当单独陈述理由和发表意见。 基金托管人应当对基金季度报告中的财务指标、净值表现、投资组合报告等 内容进行复核、审查,并出具意见,保证复核内容的真实性、准确性和完整性,承诺 其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 第四条 本准则的规定是对基金季度报告信息披露的最低要求。凡对投资者作出决策 有重大影响的信息,不论本准则是否有明确规定,基金管理人均应披露。若本准则 某些具体要求对基金确不适用的,经中国证券监督管理委员会( 以下简称中国证 监会)批准后,基金管理人可根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下做 出适当修改。 第五条 基金季度报告中的财务资料无须审计,但中国证监会或证券交易所 另有规定的除外。未经审计的财务资料应注明未经审计字样。 第六条 基金管理人应当在每个季度结束后十五个工作日内,编制完成季度报告,并将 季度报告至少登载在一种由中国证监会指定的全国性报刊及基金管理人的互联 网网站上。在指定报纸上刊登的季度报告最小字号为标准五号字。 第七条 季度报告的文字表述应当简明扼要、通俗易懂。 第八条 基金管理人应当按照《管理办法》第三十一条规定的方式履行置备 义务。 第九条 基金管理人应当按照《管理办法》第二十二条规定的时间和方式履 行备案义务。 第二章 季度报告正文 第一节 重要提示 第十条 季度报告应作重要提示, 内容包括但不限于: 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。如 个别董事对季度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议,基金 管理人应当声明:××董事无法保证本报告内容的真实性、准确性、完整性,理由 是:…,请投资者特别关注。 基金托管人__根据本基金合同规定,于_年_ 月_ 日复核了本报告中的财务指 标、净值表现和投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书。 第二节 基金产品概况 第十一条 应披露以下内容:基金简称、基金运作方式、基金合同生效日、报告期末基 金份额总额、投资目标、投资策略、业绩比较基准(若有) 、风险收益特征(若有) 、 基金管理人和基金托管人名称等内容。 第三节 主要财务指标和基金净值表现 第十二条 至少应列示本报告期的下列主要会计数据和财务指标:基金本期净收益、基 金份额本期净收益、期末基金资产净值、期末基金份额净值等。 基金应按照《证券投资基金信息披露编报规则第 1 号主要财务指标的计算 及披露》的有关规定计算和披露相关指标。财务指标的计算公式不须披露。 第十三条 列表显示本报告期基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较；图示自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况,并与同期业绩比较基 准的变动进行比较。 基金应按照《证券投资基金信息披露编报规则第 2 号基金净值表现的编制 及披露》的有关规定编制和披露基金的净值表现。 第四节 管理人报告 第十四条 简要介绍基金管理人的基金经理(或基金经理小组成员)情况。 第十五条 对报告期内基金运作的遵规守信情况作出说明；若存在违法违规或未履行基 金合同承诺的,应就