中小金融机构案件风险防控实务(课件WORD版)【荐】.doc

第一章 风险概论与公司治理 主要内容 一、风险概论 二、公司治理 三、内部控制 一、风险概论 银行风险 操作风险 银行案件风险 风险管理是银行最重要的职能，也是现代银行科学管理的核心内容 风险定义。风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。一是未来结果的不确定性，二是损失的可能性 风险要素。风险因素、风险事件与风险结果 风险与损失。风险是损失的条件，损失是风险的结果，但风险不必然导致损失 风险管理。利用各种手段识别、分析、计量、管理、控制和化解风险的决策与行动过程 银行风险 银行在经营活动中，由于各种不确定性因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性 银行风险管理。银行通过风险识别、计量（评估）、监测、控制或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为 银行风险的特征。客观性、隐蔽性、扩散性、加速性、可控性 银行风险的种类 信用风险。银行借款人或交易对手无法按照协议条款偿还债务的可能性 市场风险。因市场价格不利变动导致损失 操作风险。由不完善或有问题的程序、员工、信息科技系统及外部事情导致的风险 流动性风险。银行无力为增加资产和偿还到期债务提供融资或变现资产而造成损失或资不抵债的风险 国家风险。因别国经济政治社会变动而导致的风险 声誉风险。由自身原因或外部事件导致的负面评价 法律风险。银行因违反法律或法律不完善所导致 战略风险。因不适当战略或条件改革导致损失 全面风险管理 发展阶段。20世纪80年代、90年代、21世纪初 全面风险管理是将信用风险、市场风险、操作风险等各种风险以及包含这些风险的各种金融资产和资产组织，由管理这些风险的各个层级纳入统一的风险管理中，按照统一的标准进行测量并加总，然后依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理 全面风险管理过程 风险识别。财务报表分析法等 风险评估。分析可能性与损失程度。缺口分析法等 风险评价与决策。研究风险性质、分析风险影响、寻求风险对策 风险处理。采取相应措施使风险损失对银行经营风险降低到最低程度 风险学习。总结风险，形成规范案例及技术方法 全面风险管理方法 采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列风险管理技术与方法，防范与化解风险。建立全员风险管理文化 全面风险管理体系。组织体系、岗位职责体系、业务和管理流程体系、工具体系与风险考评奖罚体系 操作风险 三大风险：操作风险、信用风险、市场风险 操作风险是由于不完善或有问题的内部程序、人员以及系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险（巴塞尔委员会） 由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险与声誉风险（中国银监会） 操作风险主要特征 内生性。内部因素引起 具体性。具有各自具体特性 多样性。原因表现多样 不对称性。风险与收益无必然联系 分散性。范围广泛 操作风险分类 内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全性风险、客户产品和业务操作风险、实体资产的损坏、业务中断和系统失败、执行交割和流程管理风险（巴塞尔新资本协议） 人员风险、流程风险、IT系统及技术风险、外部事件风险（中国规定） 操作风险管理的原则 营造适宜的风险管理环境—了解风险所在、确保有效监督、高管负责执行风险管理系统 风险管理：识别、评估、监测和控制/缓释—识别风险及评估，预警系统，制定措施，制订应急与连续营业方案 监管者的作用：所有银行都制定有效制度，定期与不定期独立评估 信息披露的作用：足够信息披露以及允许市场参与者评估 操作风险管理 在建立清晰完善组织架构基础上，合理运用量化工具，识别评估所有产品、活动、流程和系统中的操作风险，计算应对这些操作风险所需提取的资本准备，在风险事件发生前进行充分识别、计量、监测、预警、事件发生后以资本准备结合各种手段及时控制、处理风险，避免更大损失 风险识别。既是起点，也是基础。风险类型、影响因素、发生频率、可能损失 风险计量。基本指标法、标准法和高级计量法。许多银行主要根据经验予以判断和推测，以及硬性手段准备 风险评估。自我评估法、损失事件数据法和流程图等 风险控制/缓释。根据不同性质风险采取相应办法 风险监测与报告。定期监测并报告操作风险状况与重大损失情况 银行案件风险 案件与操作风险的关系 金融犯罪。37个。破坏金融管理秩序，金融诈骗。 银行业案件定义。两类案件。一是从业人员独立或共同实施，或与外部人员合伙。二是外部诈骗、盗窃、抢窃等 农村中小金融机构案件 银行案件风险 银行案件风险成因 思想认识不充分，对案防重视不够 公司（法人）治理不完善，监督约束缺失 制度流程不健全，执行力不足 监督检查不深入，不能有效揭示风险 责任追究不到位，惩戒警示作用不足 教育培训不重视，部