财务改革资金支付报销规定(zhao)【荐】【荐】.docVIP

资金支付和报销相关规定（暂行） 为加强资金管理，提高资金使用效益，实现公司资金运转安全、高效的目标，制定本办法。 公司财务部只在食品加工事业部（含调味料事业部）、采购部和公司本部设立出纳，其他部门一律取消专职出纳，实行集中报帐制。此处费用报销除日常行政费用外含不设专职出纳事业部的少量备件等耗材的支出和基地事业部运费、毛利、兽药支出。 1.现金报销流程： 1.1业务主办人或发生人填制报销凭证和粘贴原始票据。 1.2业务主办人根据资金管理权限和相关费用支出标准，完成本部门经理审核、本部门主管副总审核、本部门委派会计主管审核、公司财务经理审核、公司总经理审批签字手续；审核、批准、核准权限，以资金管理权限为准。 1.3业务主办人完成上述手续后，送公司财务部资金与财务管理中心出纳审核，无误后支付；支付后出纳员和业务主办人共同完成现金报销台帐。 1.4报销后票据，由资金与财务管理中心出纳按事业部归类，于报销第二天打包传递给事业部委派会计组，并完成交接手续。 2.支票、电汇领用流程： 2.1业务主办人填制业务支出申请（用款单）。 2.2业务主办人根据资金管理权限、相关费用支出标准，完成本部门经理审核、本部门主管副总审核、本部门委派会计主管审核、公司财务经理审核、公司总经理审批签字手续；审核、批准、核准权限，以资金管理权限为准。 1.3业务主办人完成上述手续后，送公司财务部资金与财务管理中心出纳审核，无误后若领用支票和电汇，则支付同时出纳员和业务主办人共同完成支票领用台帐和电汇业务台帐。如有发票应注明当时核销，无发票应在支票日期7日内到财务部资金与财务管理中心出纳核销。 超过7日视同个人借款，月底由财务部资金与财务管理中心统计按同期银行贷款利率收取业务经办人利息。财务部资金与财务管理中心出纳应审核票据合法合规性。 电汇业务，财务部资金与财务管理中心出纳于第二天到银行办理。 1.4支付完发票、票据等，由资金与财务管理中心出纳按事业部归类，于支出后或收到票据后第二天打包传递给事业部委派会计组。 二、资金支付计划 1.每月所有资金需求单位（包括职能部室和事业部）在25日之前报财务部资金与财务管理中心次月资金需求计划（计划格式按后附表格形式）。本计划包括生产性资金（采购资金、人工费、毛利、备品备件等直接服务于一线生产的资金）和非生产性资金（设备采购、办公行政费用、业务费、电话费、工资等）。 2. 资金需求计划先由财务部资金与财务管理中心审核后报财务部经理审核出示意见，最后报总经理审批。 3、公司资金支出原则：首先保障生产资金需要基础上安排其他非生产性资金。 4、资金需求单位资金计划因按紧急重要、紧急但不重要、不紧急但重要、不紧急不重要排列并明确，支付时按上述重要紧急程度支付。 5. 资金需求计划只作为资金实际支出的依据之一，不作为支出的最后核准依据，实际支付时以上述流程和资金管理权限为准。 6.不报资金计划，在实际支付时需要，按计划外资金对待。计划外资金不论金额大小审批流程按事业部经理、有关副总经理、委派会计主管、财务经理、总经理审批。原则上按不紧急但重要类资金支付。 三、公司资金审批权限 资金审批权限表所涉及金额仅指单笔支出。 1.公司资金审批权限如下表： 各级资金管理权限一览表 工作事项 有关部门 有关副总经理 财务委派会计主管 财务经理 总经理 固定资产购置（不论金额大小） 审核 审核 审核 核准 审批 货款支付（含基地事业部毛利、运费、兽药） 40万元以下 审核 审核 审核 核准 40万元以上 审核 审核 审核 核准 审批 计划外资金 审核 审核 审核 核准 审批 定金付款 5万元以下 审核 审核 审核 核准 5万元以上 审核 审核 审核 核准 审批 计划外资金 审核 审核 审核 核准 审批 行政费用 500元以下 审核 审核 审批 核准 500元以上 ①审核 ②审核 ③审核 ⑤核准 ④审批 计划外资金 ①审核 ②审核 ③审核 ⑤核准 ④审批 差旅费 500元以下 审核 审核 审批 核准 500元以上 ①审核 ②审核 ③审核 ⑤核准 ④审批 宣传开支费（不论金额大小） 审核 审核 审核 核准 审批 福利医药费开支 50元以下 审核 核准 审核 核准 50元-500元 审核 审核 审批 核准 500元以上 ①审核 ②审核 ③审核 ⑤核准 ④审批 工资、奖励、保险（不论金额大小） 审核 审核 审核 核准 审批 对外捐款赞助（不论金额大小） 审核 审核 审核 核准 审批 对外单位或私人借款（不论金额大小） 审核 审核 审核 核准 审批 对外担保、贷款、借款、投资 （不论金额大小） 审核 审核 审核 核准 审批 注：除标注数字的行政费用、差旅费和福利医药费开支三项按数