费用报销及支出授权审批管理制度123【荐】【荐】.docVIP

欣雨费用支出及资金支付审批规定 第一条 为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经营管理活动的合理、 有效，促进公司经济效益提高，根据公司实际情况，特制定本规定。 第二条 适用范围 四川省欣雨科技有限公司(简称欣雨) 第三条 费用支出管理及报销原则 费用报销必须按制度要求办理相关申请、合同审核、询价比价、预算审核手续 在审核报销费用过程中发现事项财务人员有权拒绝报销相关费用。 报销单据合法 公司各部门必须将费用控制在预算范围内；超出预算须按相关规定履行预算外审批手续。 公司日常费用实行年初预算、总额控制、分级管理、逐级审批。 公司日常经营费用按照“谁经办，谁负责”的原则，并实行归口管理。 七、资本性支出包括对外投资、固定资产购置、办公室装饰装修以及设备设施购置等支出必须由使用部门书面形式向公司申请（包括可性研究报告、初步设计、技术方案等），资本性支出都必须经过董事长的审批后，方可支付执行。 第四条 费用支出报销审批权限及流程 个人借支（＜2万元）、日常费用（＜1万元）、外协成本（＜5万元）、税金等费用 经办人 → 部门（项目）经理 → 欣雨财务部→ 欣雨总经理 个人借支（≥2万元）、日常费用（≥1万元）、外协成本（≥5万元）、年终奖等费用 经办人 → 部门（项目）经理 → 欣雨财务部 →英黎财务部 → 欣雨总经理→英黎董事长 3、总经理经办发生的费用，经英黎财务部审核后，由英黎董事长审批。 费用审批权限和审批流程按《财务管理、资金调度和费用、支出审批权限表》 （以下称“《费用审批权限表》”）执行。 第五条 报销时间 每周一至五17:00点之前向财务部递交费用报销单据，财务部于每周三、四支付报销款。 每月最后一日17:00点为每月最后一次递交本月费用报销单据日。 每年12月31日17:00点为每年最后一次递交本月费用报销单据日（根据报销实际情况，可以适当延长一周时间） 凡属于本年度的费用，发票必须开在本年度，且入本年度的账务，不允许列支到下一年度；凡是下一年度报销本年度费用的，财务部将一律不受理；特殊情况须经公司财务负责人审批。 第六条 费用报销注意事项 费用报销时，公司统一印制的报销单或差旅费报销单内容填写要清楚完整，一律用钢笔或中性笔填写，报销金额和所附发票金额必须一致，不得涂改，并准确填写附件的张数报销日期。 报销人必须凭正规发票报销，不得以“白条”或收据报销 发票上付款单位一定要写全称 数量、单、金额必须准确完整，大小写 发票须加盖出票方的发票专用章，开票人姓名开票的日期 发票必须印有国家或地方税务机关的发票（收据）监制章 三、报销审批手续必须完整：费用报销时须判断是否在预算范围内，日常费用报销原则上须在费用发生后20日内报销；特殊情况须向公司财务负责人同意后方可报销。 第七条 资金支付审批程序 一、个人借款： 1、借款范围：个人借款只能用于因公业务并履行审批手续；严禁因私人事务借款。 2、借款审批权限和流程：按《费用审批权限表》办理。 3、借款人对所借款项必须公款公用，不得挪用公款。 4、借款超过10000元的，必须提前一天到财务部预约，以便财务部安排资金。 5、因公事务结束后需按报销规定在费用发生后15日内冲账；（并在报销单右上角注明需冲销的借款金额）如不能按期结清的，须向公司财务负责说明，否则从经办人次月工资中扣除。 6、财务部应及时督促，清理分类暂借款。 二、提现 出纳员提取现金用于日常报销，应填写用款申请单，经财务部审核后，出纳员方可提取现金。 三、内部资金调度 公司内部资金调度指公司开户的各银行间的资金调度，由财务部负责资金调度管理的经办人提出书面申请，或填写用款申请单，经财务部审核后方可办理。 四、领导外出时款项的支付 因公司领导外出，如属急需，在支付款项之前应在电话中请示相关领导同意，事后应及时(在10天内)补办有关签批手续。 第八条 费用支出管理规定 按综合部制定的《差旅制度暂行规定》执行 二、业务招待费 （一）招待费包括餐饮、香烟、酒水、食品、茶叶等其他支出。 （二）招待费使用审批：业务招待人员原则上应事先填写业务招待费报批准人批准后可施行。特殊情况必须向批准人提前口头声明，获准后方可施行，事后必须补办手续，填写好招待时间、事由、招待人或单位，否则财务部予以拒绝报销。 1、业务招待费的使用遵循勤俭节约，效能优先的原则，能免则免，能省则省 2、业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、礼物不得挪作他 3、业务招待人员在招待任务完成之后须及时（24小时之内）凭和招待费用的正式发票报销手续收据和白条一律拒绝报销。 业务招待费实行预算定额管理， （五）业务招待费按季考核，季度业务招待费不得超过年度业务招待费的平均数，超过部分从各的当月奖金中扣回;年底进行全年统算，