费用报销规定【荐】【荐】.docVIP

青海青宜商贸有限公司 费用报销规定 为进一步完善公司财务管理，严格控制费用开支，加强费用管理，确保公司的经济利益，本着“必要、合理、节约”的原则，严格执行公司费用管理规定，特制定本规定。 一、差旅费管理 （一）差旅费实行费用限额使用，超支自负的办法。适用范围如下： 1、交通费 交通费根据出差地据实凭票报销火车费、汽车费及轮船费、市内交通费（注：市内交通工具是指公交车、中巴车等，不含出租车），带车出差的不报交通费；未经请示公司领导书面同意不允许报飞机票。 2、住宿费 标准类别 标准（元） 备注 沿海城市 省会城市 一般城市 总经理 按实报销 按实报销 按实报销 副经理 220 200 160 部门负责人 200 180 140 其他人员 160 140 120 注：①住宿费实行限额凭票报销的办法，出差人员由接待单位或其他途径解决住宿的，一律不予报销住宿费。 ②原则上不报销市内住宿费，特殊情况确需在市内住宿的，必须事先请示部门负责人同意，且报帐时须持有部门负责人签字的需住宿书面情况说明。 3、出差补助 标准类别 标准（元） 备注 沿海城市 省会城市 一般城市 总经理 80 80 60 副经理 80 60 50 部门负责人 80 60 50 其他人员 60 50 50 注： ①报销补助后不得报销在外生活费。 ②随同公司领导出差解决了生活费的不得再报补助。 （二）出差人员出差前必须填写《出差申请单》，交由部门负责人批准同意后方能出差，出差归来报帐时，必须将此申请单附差旅费报销单后面，否则，财务不予受理报销。 二、通迅费管理 1、各部门的座机电话实行由各科室负责控制，由公司统一报销的原则，严禁公话私聊。 2、公司所有人员实行按月限额使用，超支不报，节约不奖制度，其具体标准如下： 人 员 类 别 通 讯 费（元/月） 一、总经理 400 二、副总经理 350 三、部门负责人 200 四、销售人员 200 五、普通管理人员（含驾驶人员） 120 3、公司要求报销手机费的人员每天必须开机，在深夜10点前不允许关机，中层以上管理人员，每天必须确保24小时开手机。 4、通讯报销票据必须是正规发票，票据的各项内容必须填写完整、齐全、大小写必须一致，涂改的票据和白发票不予报销。预交话费单及定额票不得作为报销依据。 三、业务接洽费用管理 1、外单位到公司办理业务发生接洽费用的管理部门（含生活费、住宿费）原则上为办公室（有专业对口业务的来客接待为各相应对口部门负责），费用的使用应本着“必须、节约、事前审批”的原则，视其客人的重要程度、业务往来确定相应的接待规格、档次，禁止超标使用，但不得影响各部门业务的正常开展，一般客户原则上在公司或洗煤厂食堂就餐。 2、业务用烟费用：对外供、销业务用烟按公司核定标准凭票实报实销，超支自付，节约不奖，具体标准为：副总经理400元/月，处长300元/月，业务员220元/月,特殊情况需格外用烟的必须请示总经理同意后方可报销；其它业务用烟统一在办公室领取。 四、办公用品管理 1、办公用品由公司办公室统一管理。 2、公司各部门所需办公用品，由各部门向办公室提出计划，办公室统一造计划报分管领导及总经理批准确后购买（财务上专用的各种帐、表、册、凭证封面、科目章等因其专业性，故由财务自行购买）。若办公品系低值易耗品的，按低值易耗品管理办法执行。 3、各处室需用日常办公用品时，各部门指定专人到办公室统一领取，领取标准不得超过每人每月5元，办公室负责保管、登记、建帐。 4、办公室每月末应分部门编制 “办公用品购置及使用情况月报表”，报表应包括各部门按人数核定应消耗办公品金额、实际消耗情况、结存情况，及当月办公品购置情况。并报送总经理、财务部各一份。 五、各项费用报销程序 1、费用报销必须凭真实有效的凭据才能予以报销。当月发生业务的原始票据（包括原煤、精煤采购发票），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。 2、公司员工的各项费用报销实行谁经办谁签字的原则。 3、报销签字流程为：经办人签字→部门负责人签字→分管领导审签→公司财务负责人对费用标准、票据的合法性等要素进行审核，对不符合规定的票据和超标的费用不予报销；对审核符合要求的票据，签注“同意报销”意见→总经理审批是否同意报销。 4、公司总经理的费用报销由公司总裁审批。 六、资金最终审批权限规定 1、属于为生产服务的各项支出（工资、货款、各项生产性费用及借款）由总经理审批。 2、属于非生产性的各项支出（在1万元以上的员工私人借款、股东借款等）由集团公司总裁审批。 七、以上规定从发文之日起实施。 二○一二年六月十六日