企业集团财务公司的职能及其创新研究.pdfVIP

2015年2月 哈尔滨金融学院学报 of FinaJlce 第l期 JoumalHarbin University 总第129期 企业集团财务公司的职能及其创新研究 冯志军，吴晨 (山东黄金集团财务有限公司，山东济南250000) 摘要：财务公司的职能可归纳为资金集中管理与结算职能、金融服务职能和咨询服务职能等三大 职能。资金集中管理与结算职能是财务公司的基本职能，财务公司应围绕该职能进行网上金融服务平 台、电子商业汇票及外汇资金归集等业务的创新；金融服务职能是财务公司的主要职能，财务公司应围绕 该职能进行产业链融资及票据池业务的创新；咨询服务职能是财务公司的衍生职能，财务公司应围绕该 职能进行综合金融服务方案业务的创新。 关键词：财务公司；企业集团；创新；职能；咨询服务 中图分类号：F832．39 文献标识码：A 银监会于2004年修订的《企业集团财务公司展实际来看，资金的集中管理和结算都是财务公 管理办法》(以下简称为“办法”)第二十八条规 司安身立命之所在。从监管角度来看，监管部门 定，财务公司可经营的业务包括财务和融资顾问、 要把资金归集率作为财务公司的重要发展指标。 信用鉴证、咨询代理、代理收付、保险代理、存贷 在全国企业集团财务公司2014年年会上，中国财 款、转账结算、票据、担保、融资租赁、委托投资、委 务公司协会专职常务副会长王岩玲称，正在修订 托贷款及同业拆借等。办法第二十九条同时规 的《企业集团财务公司管理办法》将资金集中度作 定，符合条件的财务公司可以申请从事发行财务 为支持财务公司拓展延伸业务的重要衡量指标， 公司债券、承销成员单位的企业债券、对金融机构 此举将进一步促进财务公司紧紧围绕资金集中管 的股权投资、有价证券投资以及成员单位产品的 理做细做精，做大资金归集等基础业务。④正在修 消费信贷、买方信贷及融资租赁等业务。结合财 订的办法的核心是建立阶梯递进式监管激励机 务公司的上述业务范围，将财务公司的职能归纳 制，指标上一个台阶，就打开一扇门，能够做更多 为资金集中管理与结算职能、金融服务职能和咨 的业务，这其中最重要的指标就是资金归集率。 询服务职能等三大职能。 资金归集率不高的财务公司，只能做传统“存贷 一、资金集中管理与结算职能 结”业务，不允许做产业链融资、发债、拆借等业 (一)职能简介 务。可见，在监管部门看来，资金集中和结算职能 该职能乃是财务公司的基本职能。办法第二 是财务公司的基本职能，壮大企业集团“资金池” 条直接指出，财务公司是指以加强企业集团资金 是财务公司的根本使命，财务公司要有效结合市 集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的， 场化服务和行政手段，不断提升企业集团的资金 为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行 集中度。 金融机构。不论从监管角度来看，还是从业务发 从业务发展实际来看，企业集团成员单位众 收稿日期：2015一Ol一06 作者简介：冯志军(1974一)，男，河北衡水人，经济学博士，现任山东黄金集团财务有限公司投资银行部经理；吴晨(1975一)，男，江苏灌云 人，经济学硕士，现任山东黄金集团财务有限公司总经理。 ①中国财务公司协会：银监会官员：支持财务公司试点延伸产业链金融服务，中国金融信息网，2014—5—6。 一8一 万方数据 多，部分成员单位的资金在经济活动中是有间歇 织结构进行信息化情境下的重构；第