2015年年新旧事业单位会计制度科目余额转换表【荐】.xls

Sheet3 Sheet2 Sheet1 事业单位会计制度 财会[2012]22号 财预字[1997]288号 序号 科目编号 科目名称 ?科目名称 一、资产类 (一）资产类 库存现金 银行存款 零余额账户用款额度 短期投资 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 存 货 长期投资 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 累计摊销 待处臵资产损溢 二、负债类 ?（二）负债类 短期借款 应缴税费 应缴国库款 应缴财政专户款 应付职工薪酬 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 长期借款 长期应付款 三、净资产类 ?（三）净资产类 事业基金 非流动资产基金 专用基金 财政补助结转 基本支出结转 项目支出结转 财政补助结余 非财政补助结转 事业结余 经营结余 非财政补助结余分配 四、收入类 ?（四）收入类 财政补助收入 事业收入 附属单位上缴收入 经营收入 其他收入 五、支出类 ?（五）支出类 事业支出 上缴上级支出 对附属单位补助支出 经营支出 其他支出 历年结余及单位往来 117? 101? 102? 应付工资（离退休费） 应付地方（部门）津贴补贴 应付其他个人收入 固定基金 事业基金--一投资基金 事业基金--一般基金 余额 事业单位会计制度 105? 106? 108? 110? 115? 116? 509? 120? 124? 201? 210? 208? 209? 202? 203? 204? 207? 301? 303? 404? 502? 503? 306? 307? 308? 401? 405? 403? 412? 409? 413? 501? 504? 520? 516? 517? 505? 512? 现金? 银行存款 对外投资? 应收票据? 应收账款 预付账款 其他应收款 材料 产成品? 成本费用 固定资产? 无形资产? 借入款项? 应交税金 应缴预算款? 应缴财政专户款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款? 专用基金 拨入专款 拨出专款 专款支出 事业结余 经营结余 结余分配 财政补助收入 事业收入 上级补助收入 附属单位缴款 经营收入 其他收入 拨出经费 事业支出 结转自筹基建 上缴上级支出 对附属单位补助 经营支出 销售税金 上级补助收入 2013年新旧事业单位会计制度科目余额转换表 主管： 审核： 编制人： 说明：除对外投资及借入款项两科目要手动拆分外，其他对应科目均已设置自动对应公式，只需录入旧科目余额即可 1.00 1001.00 .00 2.00 1002.00 .00 3.00 1011.00 .00 107.00 4.00 1101.00 5.00 1401.00 6.00 1201.00 .00 125.00 7.00 120101.00 .00 12501.00 8.00 120102.00 .00 12502.00 9.00 120103.00 .00 12503.00 10.00 1211.00 .00 11.00 1212.00 .00 12.00 1213.00 .00 13.00 1215.00 .00 14.00 1301.00 .00 15.00 1501.00 .00 16.00 1502.00 17.00 1511.00 18.00 1601.00 .00 19.00 1602.00 20.00 1701.00 21.00 2001.00 22.00 2401.00 23.00 2101.00 .00 24.00 2102.00 .00 25.00 2103.00 .00 26.00 2201.00 .00 27.00 2301.00 .00 28.00 2302.00 .00 29.00 2303.00 .00 30.00 2305.00 .00 31.00 2402.00 32.00 3001.00 .00 33.00 3101.00 34.00 310101.00 .00 301.00 35.00 310102.00 .00 302.00 36.00 310103.00 37.00 310104.00 38.00 3201.00 .00 39.00 3301.00 40.00 330101.00 41.00 330102.00 42.00 3302.00 43.00 3401.00 .00 44.00 3402.00 .00 45.00 3403.00 .00 46.00 3404.00 .00 47.00 4001.00 .00 48.00 4101.00 .00 49.00 4201.00 .00 50.00 4301.00 .00 51.00 4401.00 .00 52