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第一章 财政概念和财政职能 第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能 第一节　政府和市场 一、市场：市场效率和市场失灵 (market: market efficiency and market failures) 二、政府：政府干预与政府干预失效 (government: government intervention and government failures) 三、公共物品和公共需要 (public goods and public needs ) 第一节　政府和市场 一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 完全竞争的市场可以带来帕累托效率 （二）市场失灵 现实市场中不符合完全竞争假定条件以及市场运行结果被认为不令人满意的方面 市场失灵的主要表现 : 1.垄断 2.信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品 外部效应：某经济主体的活动给其他经济主体造成了有利或不利的影响，却并未因此而获得报酬或提供补偿。 4.收入分配不公 按要素分配规则必然形成收入差距，且差距会越来越大 5.经济波动（宏观经济失衡） 第一节　政府和市场 二、政府：政府干预与政府干预失效 什么是政府？政府和市场的关系是怎样的？ 多数美国人认为，政府是市场和私人主导的决策的入侵者。 （一）政府的经济作用 财政是实现政府职能的物质保证和重要手段 第一节　政府和市场 （二）政府干预程度和干预手段 干预程度通常与政府规模相联系 政府干预手段可以概括为 ： 1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段 第一节　政府和市场 （三）政府干预失效 政府干预失效的原因： 政府拥有政治权力，政治权力不能创造财富却可以支配财富、支配经济，这是根本原因。 具体原因包括决策规则、决策过程和决策执行过程的低效率。 政府干预失效的表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位” 三、公共物品和公共需要 (一) 公共物品（Public goods） 1 公共物品与私人物品 公共物品是具有共同消费、联合受益特点的产品和服务。 不可分割 VS 可分割 2 区分和辨别公共物品和私人物品的标准（二者的特征） 公共物品： 非排他性和非竞争性 私人物品： 排他性和竞争性 非竞争性：公共品一旦被提供，已有的消费者所享用的消费量和效用程度，不会由于新消费者的加入而有所减少或损失。 非排他性：公共品一旦被提供，要想不让某人从中受益，或者在技术上做不到，或者成本过高。 第一节　政府和市场 3 混合物品 兼具公共品和私人物品特性的物品。 分为三类： （1） 具有排他性和（一定范围内）非竞争性的物品 （2）具有竞争性和非排他性的物品 公有资源（common resource） （3）具有正外部性的物品 如教育、科技等 (二)公共需要（Public wants） 1 公共需要与私人需要 与政府和市场两种资源配置方式相对应 提出这一概念是为了明确提供公共品的目的，并有利于从价值形态上分析提供公共品所体现的社会关系。 马克思就将社会产品分为满足“个人需要”和“社会需要”两部分 马斯格雷夫也提出公共需要和私人需要的区分 2 公共需要的特征 （1）社会公众的共同需要，而非人人有份的个人需要 （2）在公共需要得到满足时，每一个社会成员的享用是无差别的 （3）社会成员享用社会共同需要也要付出代价 （4）满足公共需要是政府的职责 3 社会公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的 不同的经济发展阶段，其内容是不尽相同的。 不同社会形态下，统治阶级或集团会以社会公共需要的名义将剩余产品的分配做有利于本阶级或集团的安排。 4 公共需要涵盖的范围颇广 第二节 财政概念 一、财政的基本含义 （一）“财政”一词的来源 （二）财政是一种国家或政府的经济行为 注意教材对“国家”和“政府”的理解和用法 国家是政治权力机构和公共服务机构，政府则是国家的执行机构和行政机关 （三）简略的财政概念 财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 财政一般：以国家为主体的分配活动 财政特殊：财政活动体现着政府同其他经济主体以及各经济主体之间的利益关系，这种关系在不同社会制度和不同国家具有不同的性质。 二、财政的基本特征 （一）阶级性与公共性 （二）强制性与非直接偿还性 （三）收入与支出的平衡性 三、关于财政与“公共财政”