改善我国中小商业银行公司治理思考.pdf

金融市场·Fina ncia l Ma rket 中 外 企 业 家 2011 年第5 期（下）总第373 期 改善我国中小商业银行公司治理的思考 周书伊 （西南财经大学 金融学院，成都611130） 摘 要：近些年，随着中国经济和金融市场的发展，以城市商业银行和农村合作银行为主的中小商业银行不断壮大起 来，一些银行在发展中暴露出公司治理上的不足。本文通过着重分析当前中小商业银行公司治理的现状及特殊性，进而提 出改善中小商业银行公司治理的对策建议。 关键词：中小银行；公司治理；特殊性 中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1000- 8772（2011）10- 0073- 02 轻易让步。这种特征决定了中小商业银行在公司治理中具有一 一、中小商业银行公司治理的现状及特殊性 定的特殊性。 （一）中小商业银行公司治理的现状 1.地方政府在中小商业银行公司治理的双重角色。地方政 目前，我国大多数中小商业银行仍然具有浓厚的行政色彩 府一方面扮演地方社会经济管理者的角色，另一方面又扮演股 的内部组织结构，而股权结构的不合理必然会导致公司内部控 东身份。两种身份总是交织在一起，地方政府的影子充斥在中小 制结构的缺陷，主要表现在以下三个方面： 商业银行的高管人员推荐、任用和考核过程中，也充斥在存贷款 第一，地方政府借助其在中小商业银行中处于控股地位决 业务活动中。地方政府始终不愿意放弃对城市商业银行的控制 定董事长和行长人选，从而无法保证最优秀的专业管理人员进 权，尤其在引进战略投资者时，总有本地政府控制企业优先入股 入管理层。 目前我国的银行管理制度下，银行的主要管理职位 的考虑。处理不良贷款的时候政府股权适时退出或减持比例的 都是由政府推荐并经董事会或股东大会选举产生，有时甚至是 承诺总难兑现。 地方政府直接委派，其中，个人同时身兼董事长和行长职位的情 2. 与国有银行不同，中小商业银行经常左右为难，一方 况也比较普遍。 面需要听从地方政府号令，另一方面又要接受银监会的监 第二，尽管各中小商业银行普遍采用股份制的组织形式，并 管，关联交易、贷款集中度等监管指标总是突破警戒线。在中 且依照《公司法》的规定建立了法人治理结构，但在实际运作中， 小商业银行治理结构中，处于外部治理中的监管部门与具有 由于缺乏占控股地位的国有资本和集体资本的所有人、委托代 双重身份的地方政府本身既相互依赖又面临着矛盾。地方政 理关系不明晰，因而各中小商业银行被控制在少数地方政府资 府具有双重目标：社会稳定和经济发展。从大方向看，社会稳 本代理人手中。董事会（或理事会）基本没有规范的议事规则， 定目标是高于经济发展目标的，当银行等金融机构出现了较 多数董事会成员缺乏专业经验；监事会形同虚设，无法对董事会 大的问题，危机社会稳定时，政府与银行监管部门的目标是 和高级管理层形成有效监督。 一致的。而一旦银行走出困境，地方政府自然就以当地经济 第三，我国中小商业银行组织结构不是按客户需求差异进 发展为当前目标，在经济发展和银行稳健发展的选择中，会 行划分、以价值链为纽带的经营实体，而更像是一个采用“科”层 更偏好于当地经济发展。因此，不同阶段地方政府的经济行 结构的官僚机构。中小商业银行从表面上看貌似拥有完备的制 为是具有差异性的。 度和管理流程，但是一出现问题，上下级之间、部门之间相互推 3. 中小商业银行公司治理基础薄弱。中小商业银行上发展 诿扯皮、推卸责任。该种模式很容易导致我国中小商业银行部 初期是在一个地域经营，所以决策链条短，市场反应快，程序简 门管理流程割裂、员工缺乏客户导向思想、官僚气息严重、资源 单，但这使得其对现代