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地方财政对本地居民偏好的 回应性研究 尹 恒 杨龙见 摘 要：地区经济结构有助于解释地方财政对本地居 民偏好的回应程度，即财 政回应性。建立一个动态一般均衡模型，以得到地方财政 回应性与财政支出结构间 的单调关系，从而使财政回应性可 以测量。地方财政支出中的福利性支出占比，是 财政回应性的有效代理变量。利用 中国县级财政和规模以上工业企业等多个数据库 的数据进行实证检验发现，民营经济份额越大、个人所得税 占地方财政收入的比重 越高、本地市场集 中度越低，地方财政福利性支出的占比就越高。这表明，民营经 济份额、地方财政收入结构和市场集中度所概括的地区经济结构因素，对地方财政 的回应性确实存在显著影响。使市场在资源配置中起决定性作用，是解决中国地方 财政回应性缺乏的有效途径。 关键词：地方财政 居民偏好 财政 回应性 作者尹恒，北京师范大学经济与工商管理学院教授 (北京 100875)；杨龙见， 北京大学光华管理学院博士后 (北京 100871)。 一 、 引 言 财政回应性系指，政府公共支出决策回应居民公共物品偏好和需求的程度。随着 中国在 20世纪末逐渐将财政体制改革的 目标模式确立为公共财政体制，并逐渐形成 建设服务型政府的共识，中央政府对民生问题的关注与日俱增。建立公共财政体制和 服务型政府的核心在于增强财政的回应性，这对于直接面对居民公共物品需求的地 方财政尤为重要。它不仅有助于提升政府的公信力，更关系到辖区和谐与稳定。 西方财政分权文献对财政 回应性问题并没有投入较多关注。究其原因，由于财 * 感谢 国家 自然科学基金 71373026)、中央高校基本科研业务费专项资金 (2012WZD13)、教育部新世纪优秀人才支持计划 (NECT-11—0041)和哲学社会科学研 究重大课题 (11JZD015)的资助。感谢许敏波、李世刚和柳荻的有益建议。 ·96 · 地方财政对本地居 民偏好的回应性研究 政联邦制下地方政府更加了解本地居民的信息，学者们认为充分回应性理所当然， 甚至在界定模型环境时也不需要作为假设明确列出。蒂布特 (Tiebout)指出， “用 脚投票”机制能够保证地方政府按照居民的意愿供给公共品，实现公共物品配置的 帕累托最优 。① 此后，从信息优势角度研究地方政府提供公共物品效率的文献大量 涌现。② 奥茨 (Oates)将其概括为 “分权定理”：地方政府能够 向各 自的居民提供 最有效的公共物品量，而中央政府却无法实现这一点。③ 这些文献的共同逻辑是， 地方政府更接近当地民众，拥有更多的信息优势，可以更有效地提供公共服务，以 满足本地居民的需求。在这些经典财政分权理论中，财政的充分回应性是一个隐含 的基本前提。钱颖一和温加斯特 (Weingast)提出的促进经济增长的 “市场保护型” 机制，也隐含地设定了财政充分的回应性。④ 在中国财政回应性却是一个需要深人讨论的问题。中国式财政分权脱胎于传统 计划经济体制，新中国成立初期，国家尽可能调动资源用于积累和扩大再生产 。依 靠这种 “生产建设财政”，中国在 “一穷二白”基础上迅速建立了现代工业体系。随 着工业基础逐步确立，其对居民偏好 回应性不足的缺陷也越来越 明显。中央政府充 分认识到这一点，提出了建设公共财政体制和服务型政府的 目标，不过地方财政的 转型明显滞后。乔宝云等人发现，地方政府更愿意进行生产投资，义务教育财政支 出不足。⑤ 平新乔和 白洁发现，预算 内支出结构和预算外支出结构存在差异，地方 政府把更具选择空间的预算外支出主要花在基础设施建设方面。⑥ 傅勇和张晏发现， 省级政府支出结构存在 “重建设、轻人力资本投资和公共服务”的倾 向。(z)尹恒和 朱虹证实，在对上负责、以GDP为中心的政绩考核制度下，地方政府确实存在生产 ① CharlesM．Tiebout， “A PureTheoryofLocalExpenditures，” Journalof Political