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金融管动弧 国有商业银行改革的对策研究 陈 洪 摘要：公司内部治理已成为全球性的关注焦点。完善的公 竞争性经理市场那样可以具体地衡量。 司治理，尤其是公司内部治理，是国有商业银行经营体制改革 3．缺乏有效的激励约束机制 的根本性变革，它是比产权改革更为彻底的革命。良好的公 国有商业银行的控制权与剩余索取权是截然分开的，银 司内部治理不仅是我国国有商业银行和整个金融体系安全稳 行经营管理者的报酬基本上沿用行政级别工资制度，与银行 定的基本保障，而且也是中国银行业与国际接轨的必要准备。 的经营业绩没有直接关系，这种缺乏激励机制的后果是难以 本文有针对性地指出我国国有商业银行公司内部治理机制中 形成优胜劣汰的机制。现行的商业银行行长轮岗制度，促使 存在的主要问题，并从实际出发，提出我国国有商业银行公司 各级行长只追求短期利益而忽视银行的长远发展计划，放弃 内部治理的措施和政策建议。 追求银行的长期利润目标。例如，过度的在职消费、高比例分 关键词：公司内部治理；激励约束机制；董事会 红、超收入分配、不合理的关联人贷款等现象普遍存在。从约 中图分类号：您30 文献标识码：A 束机制来看，由于国有商业银行的所有者缺位，委托代理关系 文章编号：CN43一10叨，F(2006)5—501—02 不清，对银行高层管理人员来说，来自所有者的约束极其微 作者：广东省东莞理工学院经济与贸易系副教授；广东，东 弱。 莞．523106 4．内部人控制问题突出 经过多年的改革努力，商业银行的管理水平取得了重大 到目前为止，全世界都没有准确的答案来证明良好的公 的进步。特别是在预防职务犯罪和案件专项治理工作的成绩 司内部治理就一定会提升公司业绩，但可以肯定，丑闻不断的 是肯定的。但从银行内部来看，国有商业银行仍然存在着比 公司一定是公司内部治理有重大问题的公司，一个良好的公 较严重的道德风险，表现为局部的失职和失控仍然频频发生， 司内部治理至少可以阻止公司变得更坏。引人注目的中国银 特别是由内部人造成的经济案件屡禁不止，有些违法违规案 行行长王雪冰和建设银行行长张恩照事件的发生，从表面上 件涉及金额特别巨大。在国有商业银行的道德风险中，高级 来看，来源于“一把手”的权利缺乏制约。但从本质上来看，是 管理人员的风险是最大的。例如，近年发生的王雪冰案件和 国有商业银行的公司内部治理不完善。 张恩照案件，中行开平支行三任行长九年作案，涉案金额40 亿元，触目惊心。 一、我国国有商业银行内部治理机制存在的主 6．信息披露制度不健全 要问题 近年来，巴塞尔委员会发布了《提高银行透明度》、《披露 1．所有者不明确或缺位 信贷风险的最佳做法》、《新巴塞尔资本协议》等文件，对银行 国有商业银行名义上国家是所有者，但国家是一个抽象 业信息披露的主要内容、质量要求和方式进行了规范。我国 的主体，代表全国人民，不能像私人所有者那样选择、约束和 的银行业的信息披露近年来虽然越来越受到重视，但总体而 监督经营管理人员的行为。国家(委托人)委托的董事会或高 言尚处于起步阶段。目前，我国国有独资银行，股份制商业银 级经理层，由于缺乏强有力的监督和约束，实际或依法掌握了