对农村信用社不良贷款管理思考.pdfVIP

《西安金融》 年第 期 !# $ 经营与管理 对农村信用社不良贷款管理的思考 闫才林 （陕西省靖边县农村信用联社，陕西靖边 % ’$ ） 摘 要：本文分析了农村信用社不良贷款的形成原因，提出通过成立 资产处置公司 ，实行 贷款问责任制 ，规范 ( ( ( ( 贷款操作规程来处理以前历史遗留和新增不良贷款的对策。 关键词：农村信用社；不良贷款；资产处置公司 中图分类号： 文献标示码： 文章编号： （ ） !#$%’ ( ’$$)*++,*-$$ $+ *$$#+*$- 一、不良贷款成因 （一）十二次管理体制变革是不良贷款形成的历史原因。从 )$ 年至今，农村信用社先后经历了由中 国农村合作银行和人民银行管理（)$*)$’ ）、由人民公社生产大队管理（)$’*)$) ）、由人民银行管理 （)$) *)#! ）、由贫下中农管理（)#! *)#’ ）、由中国农业银行管理（)%’*))# ）、由农金体改办管理 （))#*))% ）、由人民银行管理（))%*))) ）、由行业管理（联合会、省联社）、部门管理（)))*!+ ）、由 省级政府授权省联社（农村合作银行、农村商业银行）管理（!+ 年至今），经过十二次的变革累积了许多 农村信用社不良贷款。 （二）内部管理混乱。农村信用社自我约束机制和信贷管理机制不健全，贷款缺乏有效管理和控制，导 致信贷资产持续恶化，旧的不良贷款无法收回，新的成倍增长。 （三）经营政策不明确，地方经济环境不稳定，地方政府的短期行为和不当的行政干预导致不良贷款增 长。企业管理不善，引发不良贷款居高不下，乡镇企业破产、逃废债务，致使大量不良贷款无法落实收回。 （四）借款人信用意识差，社会信用环境恶化，造成大量信贷资产 沉淀 ；现行的司法制度不健全，法律 ( ( 手段软弱，也无法保证贷款本息的收回。 二、解决农村信用社不良贷款的对策建议 （一）成立资产处置公司消化不良贷款 可借鉴商业银行剥离不良贷款的做法，根据各地实际情况，建立资产处置公司，试行不良贷款的集中处 理与分散处理。对于问题贷款严重、亏损面较大的农信社，可采取集中处理模式，由省政府出资设立或由省 联社管理部门直接经营一个单独机构，来统一处理农信社存在的不良贷款。这有利于借助政府的财政资源 来帮助信用社核销不良贷款，充实农信社资本金。对于不良贷款尚不十分严重的农信社，可采取多渠道的处 理模式，在农信社内部成立专门的资产处置公司，充分利用自身的力量来处理本辖区内存在的不良贷款。 、资产处置公司的设立和职能。把现在单一性质的清非大队变为多功能的资产处置公司，脱离联社，联 社将这些人员的档案工资保留，如住房公积金、养老保险金、失业保险金等都做账务保留处理。首先，剥离不 良资产，通过划段分批定价拍卖（划拨）的方式将现有)# 年前的不良贷款、已经核销的贷款、央行票据置换 的贷款（!! 年前的不良贷款第二批）剥离出去。其次，将来的所有担保贷款和抵押贷款统一管理，统一建 档，统一跟踪，形成健全的信息共享机制，建立良性的信用环境，在源头上堵住风险。最后为暂时不能竟聘上 岗的员工提供一个就业平台，每位工作人员自己拿一份贷款名单，收回贷款本息提成一定比例，促进不良贷 款的清收。 ! 、处置不良贷款的主要资金来源。首先，将资产处置公司职工的平均工资，扣除相应的统筹费用之后， 剩余部分都用来购买不良贷款。其次，将现在收的工本费统一管理，万元以下不收，万元以上按千分之三收 取保险费，用作将来剥离不良资产的主要资金来源之一。再次，员工收回贷款的提成剩余部分作为处置不良 贷款资金的另一来源。第四，力争多计提呆账准备金。第五，贷款责任人交一定比例保证金作为资产担保公 司的前期费用或者用来处置不良贷款。 通过以上五种途径，再加之央行 票