医药行业-资金管理流程.ppt

流程名称：资金管理流程流程拥有者：会计部-资金管理员 流程名称：资金管理流程说明流程拥有者：会计部-资金管理员 流程名称：资金管理流程说明(续上页)流程拥有者：会计部-资金管理员 * 部门 根据需要 各部门 部门经理审核实际的 资金使用需求 是否在预算计划内？ 是 各部门按实际需求 编制的用款申请 会计部 决策层 开始 否 预算规划流程 月度 资金预算规划 部门经理对需 求进行审核 通过 不通过 部门总监 根据权限的要求 进行审批 根据权限的要求 进行审批 通过 不通过 通过 不通过 申请对超计划 的特批或修改预算 审核批准手续,票据是 否齐全,审核预算 资金划拨 管理银行与公司间帐户关系 接受资金/管理资金 并平衡/调拨资金 制作资金管理报表,报公司决策层 结束 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 14 财务部接受资金/管理资金并平衡/调拨资金 10. 财务部资金划拨 9. 批准手续 票据 财务部审核批准手续,票据是否齐全,审核预算 8. 审批结果 资金使用申请 决策层根据权限的要求进行审批 7. 审批结果 资金使用申请 部门总监根据权限的要求进行审批 6. 计划特批或预算 申请对超计划的特批或修改预算 5. 审核结果 部门经理审核实际的资金使用需求是否在预算计划内？ 4. 相关表单 年度/季度/月资金预算规划 财务部制定年度/季度/月资金预算规划 3. 部门经理对需求进行审核 2. 用款申请 各部门按实际需求编制用款申请 1. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 资金管理报表 财务部制作资金管理报表,报公司决策层 12. 相关表单 财务部每天管理银行与公司间帐户关系 11. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 *