战略规划流程的要点与预期效果.ppt

Datang010307BJ(GB)-PR1 * 4. 集团总部财务规划汇总–主要内容 主要内容 集团战略规划及第一年目标概述 1.1 战略规划第一年目标 1.2 主要经营计划及预算计划前提与假设 主要经营业绩指标及计划 2.1 年度及月度销售计划 为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求 3.1 新业务的建立 3.2 老业务单元新市场的开拓 3.3 新战略联盟的建立 影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措 4.1 财产损失 4.2 违约 4.3 其他 详细的财务预算计划 5.1 损益表 5.2 现金流量表 5.3 资产负债表 5.4 费用预算 5.5 固定资产预算 5.6 融资需求预算 1、 2、 3、 4、 5、 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 业务单元财务规划 – 主要内容 主要内容 1. 本业务单元战略规划及第一年目标概述 1.1 战略规划第一年目标 1.2 经营计划及预算计划前提和假设 2. 主要经营业绩指标及计划 2.2 年度及月度销售计划 3. 为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求 3.1 新业务的建立 3.2 老业务单元新市场的开拓 3.3 新战略联盟的建立 4. 现计划和集团目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措 5. 影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措 6. 详细的财务预算计划 6.1 损益表 6.2 订单管理报告 6.3 现金流量表 6.4 资产负债表 6.5 费用预算 6.6 固定资产预算 6.7 融资需求预算 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 5. 年度财务规划质询会–会议议程及目的 参加人员： 总裁，业务单元总经理，财务总监，战略发展、及人力资源部门主管，财务规划科相关人员(列席)，下属经营单位总经理(只在质询本经营单位计划时列席) 时间： 十二月上旬，两天 会议目的： 对各业务单元的年度经营计划及财务预算进行质询，提出修改意见，以确保各业务单元的经营目标有相当的高度且实际可行，并尽量保证集团总体经营目标/财务目标实现 总裁介绍集团总体财务目标期望 财务总监介绍集团总体财务目标向各业务单元的初步分解 财务总监宣布会议规则 各业务单元呈报业务单元的财务规划，接受与会人员质询，明确修改方向 财务总监总结发言，明确各业务单元计划修改完成时间表 总裁宣布闭会 0.5 会议议程： 议题 时间(小时) 1 3X6 1 0.5 21小时 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 年度财务规划质询会–会议规则 会议规则： 各业务单元的呈报材料图表一律按要求格式并不超过10页 质询及对质询的应答要求以事实及数据为基础 质询对事，不对人 与会人员对各业务单元计划及预算有质询权，总裁对修正要求有终决权 需提前准备的材料： 材料 财务总监下达会议议程及规则，材料要求 财务总监下达集团总体财务目标期望值 各业务单元财务规划 提前量 3周 4~5周 1周 会后后续活动： 财务总监总结、分发会议关于各业务单元计划修改的要求及时间表 总部财务规划部门跟踪计划的修改，重新汇总，直至与集团要求达成一致 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 6. 业务单元财务规划报告样板 1、战略规划第一年目标概述 1.1 战略规划第一年目标 1.2 主要经营计划及预算计划前提和假设 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 业务单元财务规划报告样板 目标细分 销售收入 单位价格 销量 生产成本 单位成本 销量 毛利 费用 市场费用 销售费用 研发费用 行政管理费用 税息前营业收益 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 2、主要经营业绩指标及计划 总计 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 业务单元财务规划报告样板 目标 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 3、战略目标实施具体时间表 举措 时间表 负责人 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 业务单元财务规划报告样板 现有举措目标 4、差异分析 集团设定目标 差异解释 差异弥补方式 差异 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 业务单元财务规划报告样板 5、预算实施风险及规避方法 主要风险 规避方式 风险来源 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 单位：人民币万元，仅供内部使用 业务单元财务规划报告样板：6.1损益表 报价的销售收入* 折扣* 销售收入 购买的硬、软件及服务金额 净收入 销售成本 (扣除购买成