【精品】财务总监岗位职责和考核办法.doc

财务总监岗位权责和考核办法 一、财务总监岗位权责 （一）、岗位职责：1、按照财务会计管理有关法律和规章制度，以及公司财务管理基本要求，负责建立健全所属企业财务管理和会计核算等相关制度。1.1负责建立健全财务管理体系，预算管理制度，资金管理和结算制度，实物资产管理制度，收入管理制度和成本费用管理制度等。1.2负责建立健全所属企业内部会计管理体系，会计人员岗位责任制度，财务处理程序制度，内部会计控制制度，财产清查制度，财务收支审批制度，成本核算制度，财务会计分析制度和财务档案管理制度、内部审计制度等。2、组织所属企业的预算管理，组织年度总预算的制定和分解落实，实施预算全过程控制，并对其执行情况进行分析与考核。3、合理组织财务活动，正确计算和反映所属企业经营成果，对所属企业的财务决算报告的真实性和完整性负责。4、依法合理筹措，运用资金，保证经营需要，不断降低融资成本，提高资金使用效果。5、负责所属企业内部审计和会计人员培训等日常管理工作。6、及时向总监报送下列相关财务资料及报告重大事项：6.1所属企业的年度预算，预算执行情况及分析资料；6.2所属企业月度，年度财务报表及财务分析报告；6.3所属企业发生的重大事项情况。 （二）、财务总监享有但不限于以下权限：1、参与所属企业发展规划的制定。参与所属企业的中长期发展规划和年度经营计划的制定，谋划未来发展战略，每年对企业投资、融资、股权增值至少提供四项建议。2、参与重大招标活动，对合同付款有监督、审核责任；对违反国家财经法律，法规，政策，制度和有可能在经济上造成损失，浪费的行为，有权制止或者纠正。3、有权组织所属企业各职能部门，下属企业的经济核算，财务会计和成本管理方面的工作。4、主管审批财务收支工作。除一般的财务收支可以由财务总监授权的财会机构负责人或者其他指定人员审批外，重大的财务收支，须经财务总监审批或者由财务总监复核签名后报所属企业主要负责人批准。5、企业财务收支计划，成本和费用计划，信贷计划，财务专题报告，会计决算报表，须经财务总监签署。涉及财务收支的重大业务计划，经济合同或协议等，在所属企业内部须经财务总监会签。6、企业会计人员的聘用，晋升，调动，辞退和奖惩，应当事先征求财务总监的意见。财会机构负责人或者会计主管人员的人选，由财务总监进行业务考核，依照有关规定审批。每年培养1至2名合格的财务经理侯选人。对财务人员高标准要求，带一支高素质队伍。（三）、定期报告制度 按照公司的有关规定，财务总监应定期向董事长报告所属企业的财务状况，经营成果及经济活动分析报告。1、建立财务总监例会制度。每月召集一次财务经理工作会议，财务经理汇报每月工作情况，所属企业发生的重要经济事项，交流工作经验，安排下月的工作。2、财务总监按月度报告所属企业下列情况：2.1所属企业财务会计工作情况；2.2所属企业预算执行情况及分析资料；2.3所属企业财务状况，经营成果和资金周转情况及其分析评价；2.4所属企业重大经营决策过程和执行情况；2.5所属企业制度管理上存在的问题及解决办法；2.6所属企业资产抵押等或有负债和潜在经营风险情况；2.7所属企业发生的其他重要事项。3、财务总监年终应报告下列情况：3.1所属企业年度经营管理情况；3.2所属企业经营预算完成情况；3.3所属企业可持续发展情况分析评价；3.4所属企业下一年度预算及预算编制说明； 3.5董事长要求报告的其他事项。4、所属企业经营活动中出现或将发生以下重大事项时，财务总监应及时向董事长报告：4.1所属企业违反公司财务管理制度和有关规定，如设立帐外帐，非法借贷，违规提供任何形式，任何金额的担保等。4.2所属企业经营实绩与预算出现超过10%以上的偏差。4.3因违法或经营失误等造成所属企业资产发生损失或潜在亏损。4.4因被投资的全资，控股或参股的企业发生亏损，破产或被收购，致使所属企业投入资本及其权益大量减少。4.5所属企业发生法律纠纷，税务纠纷或其他重要未决事项。4.6所属企业变更主营业务，对外投资。4.7所属企业购置或购建单位价值较大的资产，企业资产发生盘亏，报废或毁损。4.8聘任或解聘会计机构负责人或会计主管人员等。4.9发生的非货币性交易。4.10金额较大的融资事项。4.11变更负责审计的会计师事务所。4.12会计政策发生变更。4.13经营者有重大背德行为迹象。5、报告时间和质量要求 5.1财务总监确保所属企业每月10日之前应报送上月度财务报表及财务分析，预算执行情况报告； 5.2年度终了一个月内应递交上年度经注册会计师审计的财务报告，预算执行情况。年度预算执行情况报告应详细分析预算执行情况，突出差异原因分析，应采取的措施和未来趋势，文字简练易懂、反映全面