湖北咸宁经济开发区市政工程跟踪审计实施方案.docVIP

湖北咸宁经济开发区市政工程跟踪审计 实施方案 衷心感谢各级领导对湖北华兴成工程咨询有限公司的信赖和厚爱！并敬请贵单位领导对我公司进行全面考察和评审。 工程概况: 湖北咸宁经济开发区市政工程，概算总投资4000万元。 具体项目：道路工程、给排水系统工程、电力通信系统等工程。 一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 1、《中华人民共和国审计法》； 2、《中华人民共和国城市道路管理条例》； 3、《中华人民共和国合同法》； 4、《中华人民共和国招标投标法》； 5、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》 6、财建[2004]369号财政部建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》 7、中价协（2002）第015号《工程造价咨询单位执业行为准则》、《造 价工程师职业道德行为准则》； 8、国家及省、市造价管理部门有关规定。 二、咨询服务宗旨 1、有利于及时贯彻和执行国家对建设工程相关的审计、建筑、招投标等法律法规，严肃财经纪律，维护国家利益和建设秩序。 2、有利于监督检查建设单位内部控制及有关管理制度，促进内部管理，降低工程成本，提高投资效益，并尽可能避免基建投资决策失误及造成的经济损失。 3、有利于监督参与建设工程利益主体单位认真履行各自职责，依法依规办事，提高建设工程质量，促进建设工程管理的法制化、制度化、规范化。 4、有利于加强对建设资金的计划管理和使用监督，及时防弊纠错，避免超计划、超规模，促进和提高建设投资效益的最大化。 三、审计目的 通过审计促进项目各建设方切实履行职责，加强管理，按时、节俭、优质完成工程建设任务。 四、咨询服务模式 把审计、造价、管理三个专业有机整合，协助业主对建设工程全过程依法审计、造价控制和提供管理咨询的管理审计模式。 五、跟踪审计架构 六、跟踪审计流程 (适用于国有资金建设项目) 立足于规范和完善建设单位的各项管理制度。通过监督各项制度的严格执行，保证工程项目严格遵循安全、质量、功能、工期、成本“五统一”原则，体现工程的一流管理水平。 因此，我们在跟踪审计过程中将运用以下策略： 通过对控制环境的深入了解，对相关控制制度、管理制度进行测试，确定关键控制点和控制薄弱点，以明确审计重点，并提出完善内控制度的建议； 通过建立有效的定期报告制度提高监督的及时性，及时发现问题、报告问题并有针对性地在过程中解决问题； 加强对新材料、新工艺的审计， 防止因大量使用新材料、新工艺而引起投资和造价的失控。 其基本流程如下：  七、相关部门职责 1、审计处 1）负责委托社会工程咨询机构进行跟踪审计，协调整个审计过程，召开有审计、基建、项目管理、招标代理、监理、施工、咨询公司等参加的联席会议，解决跟踪审计的重大问题； 2）对咨询机构提交的跟踪审计实施方案进行审核，并组织相关部门协商，形成一致意见报区领导批准实施； 3）对咨询机构提交的咨询初步意见进行会审，形成正式审计意见，签批后交由各相关部门执行； 4）对跟踪审计机构的执业纪律、执业质量进行监督和评价； 5）检查相关利益主体单位配合履行跟踪审计职责； 6）协调各相关部门及单位的审计工作关系，确保跟踪审计工作能顺利开展。 2、基建处 1）积极支持和配合咸宁经济开发区市政工程的跟踪审计工作,及时提供跟踪审计所需的各种资料； 2）通知审计部门参加工程各种验收及相关会议； 3）督促施工单位及其他有关单位认真履行审计程序和审计意见； 4）对需要审计的资料签署基建部门意见； 5）及时向审计部门提供完整的工程变更和各种资料。 3、跟踪审计公司 1）严格执行国家建设工程审计和管理的有关法律、法规和跟踪审计实施方案，依法办事、公平执业； 2）按照跟踪审计的咨询合同约定的工作范围和内容，认真履行职责，确保工作质量，并接受审计处的监督； 3）按照合同约定的工作内容按时提交各阶段的经济事项的跟踪审计意见； 4）收集整理跟踪审计资料，工作完成后向审计处移交。 4、监理公司 1）积极支持和配合咸宁经济开发区市政工程的跟踪审计工作，及时提交跟踪审计所需资料； 2）协助基建处对施工等单位对跟踪审计涉及的有关问题做好组织、协调等工作； 5、施工单位 1）按施工合同和跟踪审计的要求及时提供跟踪所需的各种资料，并对施工质量、安全、进度负责； 2）对跟踪审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回复； 3）对施工中发生的设计变更及经济签证及时提供相关材料； 4）工程完工后，按国家规定提交完整的竣工结算资料。 八、跟踪审计内容 本工程的跟踪审计服务内容为：（1）工程结算审计：包括工程结算审核及提供造价管理以及相关的法律、法规、政策的咨询；（2）参与现场的变更、签证工作，并对变更、签证资料进行收集、整理；（3）参与现场的隐蔽验收，并收集、整理验收结果的现场记录；（4）参与业主、