票据承兑与贴现业务.doc

1 票据签发 功能描述： 票据签发，有时称为承兑，指出票人在其开户行开立票据，是产生票据的过程。 输入信息： 票号：为票据上面的号码。 出票日：出票日及票据签发日，也就是票据开立的日期。 出票人名称：就是向银行申请签发票据的企业。 出票账号：出票人的开户账号。 付款行全称：汇票到期后负责向托收人对付款项的银行。 收款人名称：收款人的名称。 收款人账号：收款人的账号。 收款人开户行：收款人开户的银行全称。 出票金额：客户申请的金额。 10）汇票到期日：汇票到期日：承兑人承诺的对付日期。 11）承兑协议号：是出票申请人和银行签订的协议号码。 12）付款行地址：付款行的实际地址。 13）付款行行号：付款行的大额支付行号。 处理 系统进行相关检查，例如票据的状态，出票日期与账务日期的关系，出票人名称，账号是否正确，协议号是否正确等。记录相应的信息。 账务处理： 1）存入保证金 借：201活期存款——承兑申请人账号。 贷：25101承兑保证金——承兑申请人账号。 2）出票成功，收取手续费 借：201活期存款——承兑申请人账号。 贷：51101结算手续费收入——承兑手续费 2.票据未用退回 功能描述： 由于某种原因，已经签发的票据，出票人没有使用，而将票据退回给承兑行，承兑行将这张票据进行销账处理，这就是票据未用退回。 输入信息： 票号：为票据上面的号码。 出票日：出票日及票据签发日，也就是票据开立的日期。 出票人名称：就是向银行申请签发票据的企业。 出票账号：出票人的开户账号。 承兑协议号：是出票申请人和银行签订的协议号码。 出票金额：客户申请的金额。 处理 系统进行相关检查，例如，票据的状态，录入信息与系统中记录是否相符等，更新系统中相关状态，进行相应账务处理。 账务处理： 贷：201活期存款——承兑申请人账号。 借：25101承兑保证金——承兑申请人账号。 3. 票据贴现 功能描述： 指银行承兑汇的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。转贴现是指持有票据的金融机构为了融通资金，在票据到期日之前将票据权利转让给其他金融机构，由其收取一定利息后，将约定金额支付给持票人的票据行为。再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为