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对中国武夷实业股份有限公司内部控制自我评估报告的评 价意见报告 闽华兴所(2008)审核字D－001号 中国武夷实业股份有限公司董事会： 我们接受贵公司委托，审计了中国武夷实业股份有限公司(以下 简称“贵公司”)的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债 表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报 表附注，并于2008年3月26日出具了标准无保留意见的审计报告。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计 过程中，我们按照 《中国注册会计师审计准则第1211号——了解被 审计单位及其环境并评估重大错报风险》规定的有关要求，了解了与 贵公司财务报表审计相关的内部控制，以评估财务报表的重大错报风 险及设计进一步审计程序的性质、时间和范围；同时作为实施审计程 序的一部分，我们亦按照 《中国注册会计师审计准则第1231号—— 针对评估的重大错报风险实施的程序》有关控制测试的要求，对所要 依赖的与财务报表编制有关的内部控制环节执行了相关控制测试。在 上述了解内部控制和控制测试过程中，我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括询问、观察、检查、追踪交易在财务报告信息系统中的处 理过程及重新执行等我们认为必要的检查程序。 建立健全内部控制制度是贵公司管理层的责任，我们所执行的了 解内部控制和控制测试程序是根据上述中国注册会计师审计准则的 要求以财务报表审计为目的进行的，而不是对内部控制的专门审核， 不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行，所以我们不可能发 1 现存在的所有缺失，因此本报告不应被视为是对贵公司内部控制的专 项审核意见。另外，由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错 误或舞弊而导致财务报表错报但未被发现的可能性，所以不应依赖我 们的审计工作揭示所有重大错误和不当行为。此外，根据内部控制评 价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。 因此，在本期有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。 根据中国证券监督管理委员会的要求，贵公司准备了 《中国武夷 实业股份有限公司内部控制自我评估报告》(以下简称“《内部控制自 我评估报告》”)。根据我们的研究和评价，我们未发现贵公司与编制 2007年度财务报表相关的内部控制与后附的 《内部控制自我评估报 告》中对于内部控制的自我评价在所有重大方面存在不一致的情况。 本报告仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会提交年度报告 之用，不得作为其他用途使用。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 童益恭 中国注册会计师： 肖 军 中国福州市 报告日期：2008年3月26日 附件： 中国武夷实业股份有限公司内部控制自我评估报告 一、控制环境 2 、公司内部控制的组织架构1 经过几年的摸索和积累,公司已建立了一套比较完善的内部控制组织架构,该架构体现 了放权和控制并重的总体思路,力求做到 “集权有道,分权有序,授权有章,用权有度的管理 目标。 目前,公司内部控制的组织架构如下图所示: 股东大会 监事会 董事会秘书 董事会 战略委员会 审计委员会 总经理 提名委员会 薪酬与考核委员 部 证 股 部 务 财 部 程 工 产 地 房 部 划 策 部 合 综 部 外 海 室 计 审 察 监 股东大会是公