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2004年度会计报表附注 公司基本情况： 上饶京宝路桥工程有限公司是2001年经上饶市工商行政管理局批准成立的具有二级资质的企业，由原上饶县公路段和上饶公路分局养路机械维修站投资兴建。本公司经营范围是公路、桥梁、水利、市政、房屋工程施工、开发、咨询、土沙石开采、汽车维修及配件、机械设备、建筑材料批发、零售。法人代表：张宁标。年未资产总额8961万元，注册资本3000万元。 会计报表编制的基础和方法： 本报表的编制是假设公司业已存在以相关的资产、负债持续反映为前提并根据下列会计政策为基准而编制的。会计政策系根据《企业会计准则》、《施工企业会计制度》及其补充规定，并保持前后一致。 主要会计政策： 会计制度：执行《企业会计准则》、《施工企业会计制度》及其补充规定。 会计年度：采用公历年度即公历1月1日至12月31日。 记账原则、计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 存货计价方法： 计价：购入及入库以实际成本计价。 核算方法：发出存货时按加权平权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法。 存货跌价准备：本公司不计提存货跌价准备。 坏账核算办法：采用直接转销法。 固定资产及其折旧 固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要的物品，单位价值在200元以上，并且使用年限超过2年的，均属固定资产。 固定资产分类及折旧办法： 折旧方法采用直接法平均计算， 类别 折旧年限 年折旧率% 房屋建筑物 30 3.33 机器设备 10 10 电子设备、运输设备 5 20 在建工程核算方法：按实际成本计算。 大修理费用核算方法：采用待摊的办法。 无形资产摊销办法：土地便用权未摊销，其他采用5年平均摊销。 （十一）主营业务收入的确认原则： 营业收入：以与发包单位进行工程合同价款结算时或取得收到价款的证据时，作为营业收入实现。 劳务收入：以劳务已经提供、收到价款，或已取得收取款项的证据时，作为营业收入实现。 （十二）税款： 税种 税率 备注 营业税 3% 城建税 7% 教育费附加 3% （十三）利润分配：按施工企业财务会计制度规定进行利润分配。 会计报表项目注释： 本项目除单独标准标注外，单位均为人民币元，资产负债表项目注释均为2004年12月31日余额注释。 资产负债表有关项目注释： 1、货币资金 年未余额 1,600,327.16 其中：现金 年未余额 银行存款 年未余额 2、其他应收款 年未余额 8,890,434.26 其中：单位其他应收款 年未余额 8,796,178.39 如下： 　 (1)省交通集团三清山建设项目经理部（质保金） 年未余额 1,422,898.00 (2)市建行饶信分理处（三清山A9标履约保函保证金） 年未余额 1,240,000.00 (3)上饶梨温东连接线指挥部(资料费) 年未余额 10,000.00 (4)新余昌金工地(公司垫付款项) 年未余额 5,571.59 (5)方伦国(段转来机械台班费) 年未余额 227,500.00 (6)抚州316国道指挥部(质保金) 年未余额 458,678.00 (7)京福高速公路建设项目办A段管理部(质保金) 年未余额 839,232.00 (8)上饶二上线指挥部(A3标质保金) 年未余额 748,318.00 (9)上饶二上线指挥部(A3-1标质保金) 年未余额 298,857.00 (10)上饶市长塘北路工程京宝项目部(工程款) 年未余额 2,044,666.00